Espagne : s’inscrire comme indépendant, la checklist

Avant de commencer

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Définissez votre activité, à qui vous la vendrez et combien vous comptez gagner et dépenser la première année.
Calculez votre cotisation d’indépendant avec le calculateur de cotisation.
Elle dépend du revenu net que vous prévoyez, pas de ce que vous facturez (tableaux 2026).
Décidez si vous démarrez comme personne physique ou avec une société.
Chaque voie a d’autres formalités, coûts et responsabilités : demandez à une gestoría ou à un conseiller.
Si vous travaillez déjà comme salarié, regardez la pluriactivité (cumul d’emplois).
Cotiser comme salarié et comme indépendant suit des règles propres : en 2026, il y a un remboursement de 50 % de l’excédent de 17 323,68 € (RDL 3/2026).
Si vous aurez un local ouvert au public, demandez à la mairie quelle licence ou déclaration il vous faut.

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Déposez le formulaire 036, la déclaration de recensement, avant de commencer l’activité.
Depuis février 2025, c’est le seul formulaire : le 037 simplifié a été supprimé (arrêté HAC/1526/2024).
Vérifiez si vous êtes exonéré de l’IAE (impôt sur les activités économiques).
Les personnes physiques sont exonérées, ainsi que les sociétés de moins d’un million d’euros de chiffre d’affaires (loi sur les finances locales, art. 82).
Indiquez sur le formulaire 036 votre activité, le début et la façon dont vous serez imposé à la TVA et à l’IRPF.
Si vous hésitez entre plusieurs options, c’est là que la gestoría vaut le plus.

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Demandez l’inscription au RETA par le portail en ligne de la sécurité sociale.
Vous pouvez la demander jusqu’à 60 jours calendaires avant le début, et la démarche se fait par voie électronique.
Choisissez avec soin la date à laquelle l’inscription prend effet.
Dans le délai, vous pouvez choisir jusqu’à trois fois par an qu’elle prenne effet le jour du début ou le 1er du mois ; sinon, ce sera le 1er du mois de début.
Choisissez votre base de cotisation selon vos revenus prévus.
Entre le minimum et le maximum de votre tranche : c’est sur elle que se calculent la cotisation et, plus tard, vos prestations.
Renseignez-vous sur la cotisation réduite des nouveaux indépendants et demandez-la à l’inscription.
De 2023 à 2025, c’était 80 € par mois pendant 12 mois : confirmez son montant 2026 sur le site de la sécurité sociale.
Décidez quel organisme couvre l’incapacité temporaire et les risques professionnels.
Ce peut être la sécurité sociale ou une mutua collaboratrice : comparez les conditions avant de choisir.
Renseignez-vous sur la protection en cas de cessation d’activité, le « chômage » des indépendants.
Elle est comprise dans la cotisation : en 2026, c’est 0,90 % de la base.

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Émettez des factures avec toutes les mentions que le règlement de facturation exige.
Numéro séquentiel, date, données des deux parties, description, base, taux et montant de TVA (décret royal 1619/2012).
Vérifiez que votre logiciel de facturation respectera Verifactu avant juillet 2027.
Les indépendants doivent adapter leur système de facturation avant le 1er juillet 2027 (RDL 15/2025).
Si vous facturez comme professionnel, demandez si vous devez mettre la retenue d’IRPF sur la facture.
En général 15 %, et 7 % l’année de début et les deux suivantes (administration fiscale).
Séparez l’argent de l’activité de votre argent personnel : utilisez un autre compte.
Mettez de côté chaque mois une partie de ce que vous encaissez pour la TVA et l’IRPF.
La TVA encaissée et la retenue due vont chaque trimestre à l’administration fiscale : elles ne sont pas à vous.

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Notez dans le calendrier les dates des formulaires 303 (TVA) et 130 (IRPF).
Du 1er au 20 avril, juillet et octobre, et du 1er au 30 janvier (calendrier fiscal 2026).
Conservez chaque facture émise et reçue, et enregistrez recettes et dépenses chaque mois.
Voyez si une gestoría vaut la peine pour les déclarations trimestrielles.
Demandez le prix par écrit et ce qui est inclus : déclarations trimestrielles, déclaration de revenus, factures.
Chaque année, déposez votre déclaration de revenus avec les revenus de votre activité.
En fin d’année, vérifiez si votre base de cotisation correspond à vos revenus réels.
Si elle change beaucoup, vous pouvez changer de base : les cotisations sont régularisées avec les données de l’administration fiscale.

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Si vous conservez des données de clients, respectez les règles de protection des données.
L’AEPD propose gratuitement les outils Facilita RGPD et Facilita Emprende.
Envisagez une assurance de responsabilité civile si votre activité peut causer des dommages.
Notez comment vous radier si vous arrêtez l’activité.
Cela se fait auprès de l’administration fiscale, avec le formulaire 036, et à la sécurité sociale.