Espagne : calculateur du salaire net 2026
Combien il vous reste par mois : sécurité sociale, retenue d’IRPF (l’impôt sur le revenu espagnol) selon l’algorithme de l’administration fiscale, et les paies supplémentaires.
Salaire net par mois
1 628,50 €
et 1 791,00 € à chacune des 2 paies supplémentaires
- Retenue d’IRPF 16,42 %
- Sécurité sociale 162,50 € par mois
- Net par an 23 124 €
Avec un salaire brut de 30 000 € par an en 14 versements, il vous reste 1 628,50 € net par mois et 1 791,00 € à chaque paie supplémentaire : sur 100 € bruts, vous gardez 77,1 €.
L’entreprise vous retient 16,42 % d’IRPF, soit 4 926 € par an, et déduit 1 950 € par an de sécurité sociale, 6,5 % de votre base. Avec une base de cotisation de 2 500,00 € par mois, vous payez 162,50 € par mois.
- L’IRPF définitif est fixé par la déclaration de revenus, avec le barème de votre communauté autonome, et peut donner lieu à un paiement ou à un remboursement. La retenue n’est qu’une avance.
Où va le salaire brut
- Net23 124 €77 %
- IRPF4 926 €16 %
- Sécurité sociale1 950 €7 %
Je ne suis ni conseiller fiscal ni conseiller financier : ceci est une estimation à titre informatif. Avant de décider, consultez un professionnel.
Voir le détailMasquer le détail
| Salaire brut annuel | 30 000,00 € | |
|---|---|---|
| − | Sécurité sociale de l’année4,70 % contingences communes, 1,55 % chômage, 0,10 % formation professionnelle et 0,15 % MEI, sur 2 500,00 € par mois | 1 950,00 € |
| − | Retenue d’IRPF (16,42 %)taux de retenue × salaire brut | 4 926,00 € |
| = | Net par an | 23 124,00 € |
| ÷ | Versements | 14 |
| = | Net d’un versement ordinaireavec la sécurité sociale du mois | 1 628,50 € |
| Net d’une paie supplémentaireavec l’IRPF seulement : la sécurité sociale est déjà payée chaque mois | 1 791,00 € | |
| Comment le taux de retenue est obtenu, étape par étape | ||
| Revenu net du travailbrut moins la sécurité sociale de l’année | 28 050,00 € | |
| − | Autres dépensesforfait général | 2 000,00 € |
| − | Réduction pour revenus du travailseulement si le revenu net est de 19 747,50 € ou moins | 0,00 € |
| = | Base de calcul du taux | 26 050,00 € |
| Minimum personnel et familialle minimum du contribuable plus celui des personnes à charge | 5 550,00 € | |
| Montant de la retenuele barème appliqué à la base, moins le barème appliqué au minimum | 4 926,00 € | |
| ÷ | Salaire brut annuel | 30 000,00 € |
| = | Taux de retenuetronqué à deux décimales | 16,42 % |
Comment on calcule
- La sécurité sociale du salarié se calcule sur la base de cotisation mensuelle : le salaire brut annuel divisé par 12, avec les paies supplémentaires proratisées, entre la base minimale de 1 424,40 € et la maximale de 5 101,20 €. Les taux 2026 sont de 4,70 % pour les contingences communes, 1,55 % pour le chômage (1,60 % si le contrat est temporaire), 0,10 % pour la formation professionnelle et 0,15 % pour le mécanisme d’équité intergénérationnelle.
- La retenue d’IRPF suit l’algorithme officiel de l’administration fiscale : du salaire brut, on retranche la sécurité sociale, 2 000 € d’autres dépenses et, si le revenu est faible, la réduction pour revenus du travail (jusqu’à 7 302 €) ; ce qui reste, moins 600 € s’il y a plus de deux personnes à charge, est la base.
- Le barème de retenue (de 19 % à 47 %) s’applique à la base et on retranche le barème appliqué au minimum personnel et familial : 5 550 € plus 2 400 €, 2 700 €, 4 000 € et 4 500 € pour le premier, deuxième, troisième et quatrième enfant, et 2 800 € pour chaque enfant de moins de 3 ans. Ceux qui gagnent jusqu’à 35 200 € ont aussi un plafond : le montant ne peut pas dépasser 43 % de ce que le salaire dépasse la limite qui exclut la retenue. Le taux est le montant divisé par le salaire brut, tronqué à deux décimales.
- Chaque versement porte cette retenue. La sécurité sociale est déduite sur les 12 bulletins de l’année, toujours sur la même base : le salaire divisé par 12, qui comprend déjà la part des paies supplémentaires. C’est pourquoi, avec 14 versements, les deux paies supplémentaires ne portent que l’IRPF.
L’exemple détaillé
Salaire brut de 30 000 € par an, 14 versements, contrat indéfini, situation 3, pas d’enfant. Base de cotisation : 30 000 ÷ 12 = 2 500 € par mois ; sécurité sociale : 2 500 × 6,50 % = 162,50 € par mois, 1 950 € par an. Revenu net : 30 000 − 1 950 = 28 050 € ; moins 2 000 € d’autres dépenses, base de 26 050 €. Montant : 5 980,50 − 1 054,50 (le barème sur le minimum de 5 550 €) = 4 926 €, et le taux est 4 926 ÷ 30 000 = 16,42 %. Chaque versement de 2 142,86 € porte 351,86 € d’IRPF ; le versement ordinaire est de 1 628,50 € et la paie supplémentaire de 1 791,00 €.
Sources
- AEAT : algorithme de calcul du taux de retenue d’IRPF sur les revenus du travail, 2026 (en espagnol)
- Règlement de l’IRPF (décret royal 439/2007) : art. 80 à 86 : retenues sur les revenus du travail (BOE) (en espagnol)
- Loi 35/2006 sur l’IRPF : art. 20 (réduction pour revenus du travail) et art. 58 (minimum pour personnes à charge) (BOE) (en espagnol)
- Arrêté PJC/297/2026 : bases et taux de cotisation de sécurité sociale en 2026 (BOE) (en espagnol)
Texte vérifié le 5 octobre 2026
Bon à savoir
- Le résultat est une estimation pour un salarié à temps plein du régime général, avec les versements d’un salaire fixe. Votre bulletin de paie peut comporter des heures supplémentaires, des primes, des avantages en nature ou des déductions que le calcul ne connaît pas ; ce qui compte, c’est votre bulletin.
- La retenue d’IRPF est une avance : l’impôt définitif se calcule dans la déclaration de revenus, avec le barème de votre communauté autonome, et peut donner lieu à un paiement ou à un remboursement. La retenue ne change pas selon la communauté autonome ; Ceuta, Melilla et La Palma ont un régime propre qui n’est pas couvert ici.
- Non couverts : les retraités, les chômeurs, les personnes en situation de handicap, les ascendants à charge, les pensions compensatoires ou alimentaires, le prêt pour la résidence principale et la mobilité géographique ; ni le décompte par moitié des enfants en garde partagée.
- La base minimale de cotisation dépend du groupe professionnel (1 989,30 € par mois pour le groupe 1, 1 649,70 € pour le groupe 2, 1 435,20 € pour le groupe 3 et 1 424,40 € pour les groupes 4 à 7). Le calcul utilise celle des groupes 4 à 7 ; elle ne compte que si votre salaire mensuel est inférieur à celui de votre groupe.
- Rien de tout cela n’est un conseil fiscal ou de droit du travail : pour votre cas, regardez votre bulletin de paie, demandez à votre service du personnel ou consultez un conseiller (gestor).
Questions fréquentes
Quel est le net pour 30 000 € bruts par an ?
Avec 14 versements, célibataire sans enfants et contrat indéfini, 1 628,50 € par mois sur les versements ordinaires et 1 791,00 € à chaque paie supplémentaire : 23 124 € par an. Avec 12 versements, 1 927,00 € par mois.
Combien de sécurité sociale est déduite ?
En 2026, le salarié paie 4,70 % pour les contingences communes, 1,55 % pour le chômage (1,60 % dans un contrat temporaire), 0,10 % pour la formation professionnelle et 0,15 % pour le MEI : 6,50 % au total avec un contrat indéfini, sur une base comprise entre 1 424,40 € et 5 101,20 € par mois (arrêté PJC/297/2026).
Comment la retenue d’IRPF est-elle calculée ?
Avec l’algorithme de l’administration fiscale : du salaire, on retranche la sécurité sociale, 2 000 € d’autres dépenses et la réduction pour revenus du travail si le salaire est bas ; on applique à cette base le barème de 19 % à 47 % et on retranche le barème sur le minimum personnel et familial de 5 550 €, plus celui des enfants. Le taux est le montant divisé par le salaire.
Que sont les situations familiales 1, 2 et 3 ?
Celle que vous communiquez à votre entreprise sur le formulaire 145. Situation 1 : célibataire, veuf, divorcé ou séparé avec des enfants qui vivent seulement avec vous. Situation 2 : marié, et votre conjoint gagne au plus 1 500 € par an. Situation 3 : tous les autres, y compris les célibataires sans enfants (règlement de l’IRPF, art. 81).
Pourquoi la paie supplémentaire a-t-elle moins de déductions ?
Parce que la sécurité sociale se calcule chaque mois sur une base qui comprend déjà la part proportionnelle des paies supplémentaires : elle est déduite sur les 12 bulletins, pas sur chacun des 14 versements. L’IRPF est retenu sur les 14.
La retenue est-elle l’IRPF que je vais payer ?
Non : c’est une avance. L’IRPF de l’année se calcule dans la déclaration de revenus, avec les déductions et le barème de votre communauté autonome, et la différence est payée ou remboursée.
L’étape suivante
- Pour la FranceCalculateur de salaire net 2026
- Pour l’AllemagneAllemagne : calculateur du salaire net 2026