Spagna: calcolo dello stipendio netto 2026
Quanto incassi al mese: i contributi, la ritenuta IRPF secondo l’algoritmo dell’Agenzia delle Entrate e le mensilità.
Stipendio netto al mese
1.628,50 €
e 1.791,00 € in ciascuna delle 2 mensilità extra
- Ritenuta IRPF 16,42%
- Contributi 162,50 € al mese
- Netto all’anno 23.124 €
Con uno stipendio lordo di 30.000 € all’anno in 14 mensilità, incassi 1.628,50 € netti al mese e 1.791,00 € in ogni mensilità extra: su ogni 100 € lordi te ne restano 77,1 €.
L’azienda ti trattiene il 16,42% di IRPF, 4.926 € all’anno, e detrae 1.950 € all’anno di contributi, il 6,5% della tua base. Con 2.500,00 € al mese di base contributiva paghi 162,50 € al mese.
- L’IRPF definitivo lo fissa la dichiarazione dei redditi, con la scala della tua comunità autonoma, e può risultare da pagare o da rimborsare. La ritenuta è solo un anticipo.
Dove va lo stipendio lordo
- Netto23.124 €77%
- IRPF4.926 €16%
- Contributi1.950 €7%
Non sono un commercialista né un consulente: questa è una stima a scopo informativo. Per decidere, affidati a un professionista.
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| Stipendio lordo annuo | 30.000,00 € | |
|---|---|---|
| − | Contributi dell’anno4,70% contingenze comuni, 1,55% disoccupazione, 0,10% formazione professionale e 0,15% MEI, su 2.500,00 € al mese | 1.950,00 € |
| − | Ritenuta IRPF (16,42%)aliquota di ritenuta × stipendio lordo | 4.926,00 € |
| = | Netto annuo | 23.124,00 € |
| ÷ | Mensilità | 14 |
| = | Netto di una mensilità normalecon i contributi del mese | 1.628,50 € |
| Netto di una mensilità extrasolo con l’IRPF: i contributi si pagano già ogni mese | 1.791,00 € | |
| Come esce l’aliquota di ritenuta, passo per passo | ||
| Reddito netto da lavorolordo meno i contributi dell’anno | 28.050,00 € | |
| − | Altre speseimporto fisso generale | 2.000,00 € |
| − | Riduzione per i redditi da lavorosolo se il reddito netto è di 19.747,50 € o meno | 0,00 € |
| = | Base per calcolare l’aliquota | 26.050,00 € |
| Minimo personale e familiareil minimo del contribuente più quello dei discendenti | 5.550,00 € | |
| Quota di ritenutala scala applicata alla base, meno la scala applicata al minimo | 4.926,00 € | |
| ÷ | Stipendio lordo annuo | 30.000,00 € |
| = | Aliquota di ritenutatroncata a due decimali | 16,42% |
Come si calcola
- I contributi del lavoratore si calcolano sulla base contributiva mensile: lo stipendio lordo annuo diviso 12, con le mensilità extra ripartite, tra la base minima di 1.424,40 € e la massima di 5.101,20 €. Le aliquote del 2026 sono il 4,70% per le contingenze comuni, l’1,55% per la disoccupazione (1,60% se il contratto è temporaneo), lo 0,10% per la formazione professionale e lo 0,15% per il meccanismo di equità intergenerazionale.
- La ritenuta IRPF segue l’algoritmo ufficiale dell’Agenzia delle Entrate: dallo stipendio lordo si sottraggono i contributi, 2.000 € di altre spese e, se il reddito è basso, la riduzione per i redditi da lavoro (fino a 7.302 €); quello che resta, meno 600 € se ci sono più di due discendenti, è la base.
- Alla base si applica la scala di ritenuta (dal 19% al 47%) e si sottrae la scala applicata al minimo personale e familiare: 5.550 € più 2.400, 2.700, 4.000 e 4.500 € per il primo, secondo, terzo e quarto figlio, e 2.800 € per ogni minore di 3 anni. Chi guadagna fino a 35.200 € ha anche un tetto: la quota non può superare il 43% di quanto lo stipendio eccede il limite che esclude la ritenuta. L’aliquota è la quota divisa per lo stipendio lordo, troncata a due decimali.
- Ogni mensilità porta quella ritenuta. I contributi si trattengono nelle 12 buste paga dell’anno, sempre sulla stessa base: lo stipendio diviso 12, che include già la parte delle mensilità extra. Per questo, con 14 mensilità, le due mensilità extra portano solo l’IRPF.
L’esempio svolto
Stipendio lordo di 30.000 € all’anno, 14 mensilità, contratto indeterminato, situazione 3, senza figli. Base contributiva: 30.000 ÷ 12 = 2.500 € al mese; contributi: 2.500 × 6,50% = 162,50 € al mese, 1.950 € all’anno. Reddito netto: 30.000 − 1.950 = 28.050 €; meno 2.000 € di altre spese, base di 26.050 €. Quota: 5.980,50 − 1.054,50 (la scala sul minimo di 5.550 €) = 4.926 €, e l’aliquota è 4.926 ÷ 30.000 = 16,42%. Ogni mensilità di 2.142,86 € porta 351,86 € di IRPF; la mensilità normale resta a 1.628,50 € e quella extra a 1.791,00 €.
Fonti
- AEAT: algoritmo di calcolo dell’aliquota di ritenuta IRPF per i redditi da lavoro, 2026 (in spagnolo)
- Regolamento dell’IRPF (Regio decreto 439/2007): artt. 80-86: ritenute sui redditi da lavoro (BOE) (in spagnolo)
- Legge 35/2006 sull’IRPF: art. 20 (riduzione per i redditi da lavoro) e art. 58 (minimo per i discendenti) (BOE) (in spagnolo)
- Ordine PJC/297/2026: basi e aliquote di contribuzione alla Previdenza sociale nel 2026 (BOE) (in spagnolo)
Testo controllato il 5 ottobre 2026
Da sapere
- Il risultato è una stima per un lavoratore a tempo pieno del Regime generale, con le mensilità di uno stipendio fisso. La tua busta paga può includere straordinari, premi, retribuzione in natura o trattenute che il calcolo non conosce; quello che vale è la tua busta paga.
- La ritenuta IRPF è un anticipo: l’imposta definitiva si calcola nella dichiarazione dei redditi, con la scala della tua comunità autonoma, e può risultare da pagare o da rimborsare. La ritenuta non cambia secondo la comunità autonoma; Ceuta, Melilla e La Palma hanno un regime proprio che qui non è coperto.
- Non sono coperti: i pensionati, i disoccupati, le persone con disabilità, gli ascendenti a carico, i pagamenti di assegno compensativo o di alimenti, il prestito per l’abitazione principale e la mobilità geografica; né il computo a metà dei figli in affidamento condiviso.
- La base contributiva minima dipende dal gruppo professionale (1.989,30 € al mese nel gruppo 1, 1.649,70 € nel 2, 1.435,20 € nel 3 e 1.424,40 € dal 4 al 7). Il calcolo usa quella dei gruppi da 4 a 7; conta solo se il tuo stipendio mensile è più basso di quella del tuo gruppo.
- Niente di tutto questo è consulenza fiscale o del lavoro: per il tuo caso guarda la tua busta paga, chiedi al tuo ufficio del personale o consulta un consulente (gestor).
Domande frequenti
Quanto è lo stipendio netto di 30.000 € lordi all’anno?
Con 14 mensilità, single senza figli e contratto indeterminato, 1.628,50 € al mese nelle mensilità normali e 1.791,00 € in ogni mensilità extra: 23.124 € all’anno. Con 12 mensilità, 1.927,00 € al mese.
Quanto si trattiene di contributi?
Nel 2026 il lavoratore paga il 4,70% per le contingenze comuni, l’1,55% per la disoccupazione (1,60% in un contratto temporaneo), lo 0,10% per la formazione professionale e lo 0,15% per il MEI: 6,50% in totale con contratto indeterminato, su una base tra 1.424,40 € e 5.101,20 € al mese (Ordine PJC/297/2026).
Come si calcola la ritenuta IRPF?
Con l’algoritmo dell’Agenzia delle Entrate: dallo stipendio si sottraggono i contributi, 2.000 € di altre spese e la riduzione per i redditi da lavoro se lo stipendio è basso; a quella base si applica la scala dal 19% al 47% e si sottrae la scala sul minimo personale e familiare di 5.550 €, più quello dei figli. L’aliquota è la quota divisa per lo stipendio.
Che cos’è la situazione familiare 1, 2 o 3?
Quella che comunichi alla tua azienda nel modello 145. La 1: single, vedovo, divorziato o separato con figli che vivono solo con te. La 2: sposato con un coniuge che non guadagna più di 1.500 € all’anno. La 3: tutti gli altri, compresi i single senza figli (Regolamento dell’IRPF, art. 81).
Perché la mensilità extra ha meno trattenute?
Perché i contributi si calcolano ogni mese su una base che include già la parte proporzionale delle mensilità extra: si trattengono nelle 12 buste paga, non in ognuna delle 14 mensilità. L’IRPF invece si trattiene in tutte e 14.
La ritenuta è l’IRPF che pagherò?
No: è un anticipo. L’IRPF dell’anno si calcola nella dichiarazione dei redditi, con le deduzioni e la scala della tua comunità autonoma, e la differenza si paga o si rimborsa.
Il passo dopo
- Per la FranciaFrancia: calcolo dello stipendio netto 2026
- Per la GermaniaGermania: calcolo dello stipendio netto