Germania: calcolo dello stipendio netto 2026
Quanto del tuo stipendio lordo arriva sul conto in Germania: l’imposta sul salario con il metodo ufficiale e i contributi sociali del 2026.
Stipendio netto al mese
2.054,42 €
da 3.000,00 € lordi: 945,58 € di trattenute
- Imposte 293,08 €
- Contributi sociali 652,50 €
- Del lordo restano 68,5%
Da uno stipendio lordo di 3.000,00 € al mese ti restano circa 2.054,42 € netti (classe fiscale 1): 293,08 € vanno al fisco, 652,50 € alle assicurazioni sociali.
In un anno sono circa 24.653,04 € netti su 36.000,00 € lordi, senza tredicesima e premi. Di questi, 293,08 € se ne vanno come imposta sul salario.
Dove va lo stipendio lordo
- Netto2.054 €68%
- Imposte293 €10%
- Pensione279 €9%
- Malattia263 €9%
- Assicurazione di cura72 €2%
- Disoccupazione39 €1%
Non sono un commercialista né un consulente: questa è una stima a scopo informativo. Per decidere, affidati a un professionista.
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| Stipendio lordo | 3.000,00 € | |
|---|---|---|
| − | Imposta sul salario (Lohnsteuer)Classe fiscale 1 | 293,08 € |
| − | Pensione (Rentenversicherung)9,3% su 3.000,00 € | 279,00 € |
| − | Disoccupazione (Arbeitslosenversicherung)1,3% su 3.000,00 € | 39,00 € |
| − | Malattia (Krankenversicherung)8,75% (7,3% più la metà di 2,9%) su 3.000,00 € | 262,50 € |
| − | Assicurazione di cura (Pflegeversicherung)2,4%, con il supplemento per chi non ha figli su 3.000,00 € | 72,00 € |
| = | Stipendio netto | 2.054,42 € |
Come si calcola
- Prima i contributi sociali a carico del dipendente; l’altra metà la paga il datore di lavoro: pensione 9,3%, disoccupazione 1,3%, malattia 7,3% più la metà del contributo aggiuntivo, assicurazione di cura 1,8%. Chi non ha figli paga dai 23 anni 0,6 punti percentuali in più di assicurazione di cura, i genitori dal secondo figlio 0,25 punti in meno per ogni figlio (fino al quinto); in Sassonia il dipendente paga il 2,3%. Pensione e disoccupazione valgono fino a 8.450 € al mese, malattia e assicurazione di cura fino a 5.812,50 €.
- L’imposta sul salario la calcola il programma del Ministero federale delle Finanze per il 2026, lo stesso con cui calcolano i programmi di paga dei datori di lavoro: dallo stipendio annualizzato si ricava il reddito imponibile (deduzione forfettaria del lavoratore, deduzione forfettaria delle spese speciali, deduzione forfettaria di previdenza, secondo la classe fiscale l’importo di sgravio e la quota esente di base di 12.348 €), si applica la tariffa dell’EStG § 32a e l’importo viene riportato al mese. Si aggiungono l’addizionale di solidarietà (solo sopra una soglia di esenzione) e l’imposta di culto: l’8% dell’imposta sul salario in Baden-Württemberg e in Baviera, altrimenti il 9%, sempre dopo le detrazioni per figli.
- Stipendio netto = stipendio lordo − imposta sul salario − addizionale di solidarietà − imposta di culto − pensione − disoccupazione − malattia − assicurazione di cura. Tra 603,01 e 2.000 € vale la fascia di transizione: il dipendente paga contributi ridotti, che raggiungono l’aliquota normale solo a 2.000 €.
L’esempio svolto
3.000 € lordi, classe fiscale 1, nessun figlio, 35 anni, senza imposta di culto, contributo aggiuntivo 2,9%: pensione 279,00 € (9,3%); disoccupazione 39,00 € (1,3%); malattia 262,50 € (8,75%); assicurazione di cura 72,00 € (2,4%, con il supplemento per chi non ha figli); imposta sul salario 293,08 €. Netto: 3.000,00 − 652,50 − 293,08 = 2.054,42 €, 24.653,04 € all’anno.
Fonti
- Ministero federale delle Finanze: programmi di calcolo della ritenuta sul salario 2026 (calcolatore dell’imposta sul salario e sul reddito; piano leggibile dalle macchine in XML) (in tedesco)
- Ministero federale delle Finanze: calcolo dell’imposta sul salario 2026, il calcolatore usato per il confronto (in tedesco)
- GKV-Spitzenverband: valori e limiti 2026 del diritto assicurativo e contributivo (in tedesco)
- Deutsche Rentenversicherung: fascia di transizione, calcolo e ripartizione dei contributi (stato 2026) (in tedesco)
- SGB IV § 20: reperimento dei fondi, fascia di transizione — gesetze-im-internet.de (in tedesco)
- SGB XI § 55: aliquota dell’assicurazione di cura, supplemento per chi non ha figli, riduzione per i figli sotto i 25 anni (in tedesco)
- EStG § 38b: classi fiscali, numero delle detrazioni per figli (in tedesco)
- EStG § 32a: tariffa dell’imposta sul reddito (in tedesco)
- EStG § 46: tassazione dei dipendenti (classe fiscale 5 o 6) (in tedesco)
Testo controllato il 5 ottobre 2026
Da sapere
- L’imposta sul salario è solo un acconto: la tua imposta sul reddito definitiva risulta dall’avviso di accertamento dopo la dichiarazione dei redditi. Con spese di lavoro, spese speciali o oneri straordinari può tornare indietro del denaro.
- Il calcolatore vale per chi è nell’assicurazione malattia pubblica e per lo stipendio ordinario. Non sono compresi l’assicurazione malattia privata, tredicesima e premi (gli altri pagamenti sono tassati diversamente), le detrazioni sulla carta dell’imposta sul salario, il metodo del fattore, la previdenza integrativa aziendale, le prestazioni per la formazione di patrimonio e i benefit in natura.
- I contributi sono arrotondati al centesimo; la tua busta paga può differire di qualche centesimo. Il calcolatore presuppone che tu sia nell’assicurazione pensionistica e di disoccupazione pubblica e non riceva una pensione di vecchiaia; per i funzionari, i lavoratori autonomi, gli studenti, gli apprendisti e i dipendenti dai 65 anni valgono altre regole.
- La classe fiscale decide solo quanta imposta sul salario viene trattenuta ogni mese, non la tua imposta definitiva. Con la combinazione delle classi 3 e 5 la differenza si compensa solo nella dichiarazione dei redditi, che allora è obbligatoria (EStG § 46).
- Se il contributo aggiuntivo della tua cassa malattia è diverso dalla media del 2,9%, inseriscilo qui sopra: ne paghi la metà.
Domande frequenti
Quanto resta di netto da 3.000 € lordi in Germania?
Nella classe fiscale 1, senza figli e senza imposta di culto e con un contributo aggiuntivo del 2,9%, sono 2.054,42 €: 293,08 € vanno come imposta sul salario e 652,50 € alle assicurazioni sociali. Con i figli paghi meno assicurazione di cura, e con l’imposta di culto un po’ più di imposte.
Qual è la classe fiscale migliore?
Non ce n’è una migliore per tutti. I single sono nella classe 1, i genitori single nella 2. Gli sposati scelgono 4 e 4 oppure 3 e 5: con la combinazione 3 e 5 chi guadagna di più ha più netto ogni mese e l’altro meno, e l’imposta si compensa solo nella dichiarazione dei redditi, che allora è obbligatoria. Prova le classi qui sopra.
Chi paga i contributi sociali, il datore di lavoro o io?
Tutti e due, in genere metà e metà: pensione 9,3% e 9,3%, disoccupazione 1,3% e 1,3%, malattia 7,3% più ciascuno la metà del contributo aggiuntivo, assicurazione di cura 1,8% e 1,8%. Chi non ha figli dai 23 anni paga da solo 0,6 punti in più di assicurazione di cura; in Sassonia il dipendente paga il 2,3% e il datore l’1,3%. La metà del datore di lavoro non è nel tuo netto.
Perché i contributi sociali non salgono più oltre un certo stipendio?
Esistono i massimali contributivi: nel 2026 paghi pensione e disoccupazione solo sui primi 8.450 € al mese, malattia e assicurazione di cura solo sui primi 5.812,50 € (GKV-Spitzenverband). Oltre continua a crescere solo l’imposta sul salario.
Cosa cambia nella fascia di transizione (midijob)?
Tra 603,01 e 2.000 € al mese i dipendenti pagano contributi ridotti: partono vicino a zero da 603,01 € e raggiungono l’aliquota normale a 2.000 €. La pensione viene comunque calcolata sullo stipendio intero (Deutsche Rentenversicherung). Fino a 603 € è un minijob, che questo calcolatore non copre.
Il passo dopo
- Il calcolatoreGermania: calcolo dell’Elterngeld (assegno parentale)
- Il calcolatoreGermania: calcolo della maternità (Mutterschutz)