Alemania: calculadora de salario neto 2026
Cuánto de tu salario bruto llega a la cuenta: la retención (Lohnsteuer) según el procedimiento oficial y las cotizaciones sociales de 2026.
Salario neto al mes
2.054,42 €
de 3.000,00 € brutos: 945,58 € de descuentos
- Impuestos 293,08 €
- Cotizaciones sociales 652,50 €
- Te queda el 68,5 % del bruto
De un salario bruto de 3.000,00 € al mes te quedan unos 2.054,42 € netos (clase fiscal 1): 293,08 € van a Hacienda (Finanzamt) y 652,50 € a la seguridad social.
Al año son unos 24.653,04 € netos con 36.000,00 € brutos, sin pagas extra. De ellos, 293,08 € se descuentan como Lohnsteuer.
Adónde va el salario bruto
- Neto2.054 €68 %
- Impuestos293 €10 %
- Seguro de pensiones279 €9 %
- Seguro de enfermedad263 €9 %
- Seguro de dependencia72 €2 %
- Seguro de desempleo39 €1 %
No soy asesor fiscal ni asesor financiero: esto es una estimación con fines informativos. Antes de decidir, consulta con un profesional.
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| Salario bruto | 3.000,00 € | |
|---|---|---|
| − | Lohnsteuer (retención)Clase fiscal 1 | 293,08 € |
| − | Seguro de pensiones9,3 % sobre 3.000,00 € | 279,00 € |
| − | Seguro de desempleo1,3 % sobre 3.000,00 € | 39,00 € |
| − | Seguro de enfermedad8,75 % (7,3 % más la mitad de 2,9 %) sobre 3.000,00 € | 262,50 € |
| − | Seguro de dependencia2,4 %, con recargo para quien no tiene hijos sobre 3.000,00 € | 72,00 € |
| = | Salario neto | 2.054,42 € |
Cómo se calcula
- Primero las cotizaciones sociales que paga el trabajador; la otra mitad la paga el empleador: seguro de pensiones 9,3 %, seguro de desempleo 1,3 %, seguro de enfermedad 7,3 % más la mitad de la cotización adicional, seguro de dependencia 1,8 %. Quien no tiene hijos paga, desde los 23 años, 0,6 puntos más de seguro de dependencia; los padres, a partir del segundo hijo, 0,25 puntos menos por hijo (hasta el quinto); en Sajonia el trabajador paga el 2,3 %. Pensiones y desempleo cotizan hasta 8.450 € al mes, enfermedad y dependencia hasta 5.812,50 €.
- La Lohnsteuer la calcula la herramienta según el plan oficial de cálculo (Programmablaufplan) del Ministerio Federal de Finanzas para 2026, el mismo que usan los programas de nóminas de las empresas: del salario anual proyectado se obtiene la renta imponible (deducción global por trabajador, deducción global por gastos especiales, deducción global por previsión, según la clase fiscal la reducción para monoparentales y el mínimo exento de 12.348 €), se aplica la tarifa del § 32a EStG y el importe se reparte por meses. A eso se suman el recargo de solidaridad (solo por encima de un umbral) y el impuesto eclesiástico: el 8 % de la Lohnsteuer en Baden-Wurtemberg y Baviera, el 9 % en el resto, siempre tras descontar los mínimos por hijo.
- Salario neto = salario bruto − Lohnsteuer − recargo de solidaridad − impuesto eclesiástico − seguro de pensiones − seguro de desempleo − seguro de enfermedad − seguro de dependencia. Entre 603,01 y 2.000 € rige la zona de transición (Midijob): el trabajador paga cotizaciones reducidas, que solo alcanzan el tipo normal a los 2.000 €.
El ejemplo resuelto
3.000 € brutos, clase fiscal 1, sin hijos, 35 años, sin impuesto eclesiástico, cotización adicional 2,9 %: seguro de pensiones 279,00 € (9,3 %); seguro de desempleo 39,00 € (1,3 %); seguro de enfermedad 262,50 € (8,75 %); seguro de dependencia 72,00 € (2,4 %, con recargo para quien no tiene hijos); Lohnsteuer 293,08 €. Neto: 3.000,00 − 652,50 − 293,08 = 2.054,42 €, al año 24.653,04 €.
Fuentes
- Ministerio Federal de Finanzas: planes de cálculo de la retención 2026 (calculadora; plan legible por máquina en XML; en alemán)
- Ministerio Federal de Finanzas: cálculo de la Lohnsteuer 2026 (calculadora de comparación; en alemán)
- GKV-Spitzenverband: cifras y valores límite del derecho de seguros y cotizaciones para 2026 (en alemán)
- Deutsche Rentenversicherung: zona de transición, cálculo y reparto de las cotizaciones (situación 2026; en alemán)
- § 20 SGB IV: obtención de los medios, zona de transición (en alemán)
- § 55 SGB XI: tipo de cotización del seguro de dependencia, recargo para quien no tiene hijos, descuento por hijos menores de 25 años (en alemán)
- § 38b EStG: clases fiscales, número de mínimos por hijo (en alemán)
- § 32a EStG: tarifa del impuesto sobre la renta (en alemán)
- § 46 EStG: liquidación de los trabajadores, clase fiscal 5 o 6 (en alemán)
Texto comprobado el 12 de octubre de 2026
Conviene saber
- La Lohnsteuer es solo un anticipo: tu impuesto sobre la renta definitivo figura en la liquidación (Steuerbescheid) posterior a la declaración. Con gastos deducibles (Werbungskosten), gastos especiales o cargas extraordinarias puede volver dinero.
- La calculadora vale para asegurados en el seguro de enfermedad público y para el salario corriente. No incluye el seguro de enfermedad privado, las pagas extra (las retribuciones extraordinarias tributan de otra manera), los mínimos exentos registrados en los datos fiscales, el método del factor, la previsión de empresa para la vejez, las prestaciones de capitalización ni las ventajas en especie.
- Las cotizaciones están redondeadas al céntimo; tu nómina puede diferir en unos céntimos. La calculadora supone que estás asegurado en el seguro de pensiones y de desempleo públicos y que no cobras una pensión de jubilación; para funcionarios, autónomos, estudiantes, aprendices y empleados de 65 años o más rigen otras reglas.
- La clase fiscal solo determina cuánta Lohnsteuer se retiene cada mes, no tu impuesto definitivo. Con la combinación 3 y 5, la diferencia solo se compensa en la declaración de la renta, que entonces es obligatoria (§ 46 EStG).
- Si la cotización adicional de tu caja de enfermedad se aparta de la media del 2,9 %, escríbela arriba: tú pagas la mitad.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto neto queda de 3.000 € brutos?
En clase fiscal 1, sin hijos ni impuesto eclesiástico y con una cotización adicional del 2,9 %, quedan 2.054,42 €: 293,08 € se descuentan como Lohnsteuer y 652,50 € van a la seguridad social. Con hijos pagas menos de seguro de dependencia, y con impuesto eclesiástico algo más de impuestos.
¿Qué clase fiscal es la mejor?
No hay una mejor para todos. Los solteros están en la clase 1, los monoparentales en la 2. Los casados eligen 4 y 4 o 3 y 5: con la combinación 3 y 5, quien más gana recibe más neto al mes y el otro menos, y el impuesto se compensa en la declaración de la renta, que entonces es obligatoria. Prueba las clases arriba.
¿Quién paga las cotizaciones sociales, el empleador o yo?
Los dos, casi siempre a medias: seguro de pensiones 9,3 % y 9,3 %, seguro de desempleo 1,3 % y 1,3 %, seguro de enfermedad 7,3 % más la mitad cada uno de la cotización adicional, seguro de dependencia 1,8 % y 1,8 %. Quien no tiene hijos y es mayor de 23 años paga solo 0,6 puntos más de seguro de dependencia; en Sajonia el trabajador paga el 2,3 % y el empleador el 1,3 %. La mitad del empleador no figura en el neto.
¿Por qué las cotizaciones dejan de subir a partir de cierto salario?
Hay bases máximas de cotización: en 2026 pagas seguro de pensiones y de desempleo solo sobre los primeros 8.450 € al mes, y seguro de enfermedad y de dependencia solo sobre los primeros 5.812,50 € (GKV-Spitzenverband). Por encima solo crece la Lohnsteuer.
¿Qué cambia en la zona de transición (Midijob)?
Entre 603,01 y 2.000 € al mes los trabajadores pagan cotizaciones reducidas: empiezan cerca de cero en 603,01 € y alcanzan el tipo normal en 2.000 €. La pensión se calcula igualmente sobre el salario completo (Deutsche Rentenversicherung). Hasta 603 € es un minijob, que esta calculadora no cubre.
El siguiente paso
- La guía, en pocos minutosAlemania: del bruto al neto, leer la nómina
- La guía de las clases fiscalesAlemania: clases fiscales, 3/5, 4/4 o el método del factor
- La checklistAlemania: primer día de trabajo, documentos, contrato, nómina