Alemanha: calculadora de salário líquido 2026
Quanto do seu salário bruto chega à conta: a retenção (Lohnsteuer) pelo procedimento oficial e as contribuições sociais de 2026.
Salário líquido por mês
€ 2.054,42
de € 3.000,00 brutos: € 945,58 de descontos
- Impostos € 293,08
- Contribuições sociais € 652,50
- Ficam 68,5% do bruto
De um salário bruto de € 3.000,00 por mês sobram cerca de € 2.054,42 líquidos (classe fiscal 1): € 293,08 vão para a Receita (Finanzamt) e € 652,50 para a previdência social.
Por ano são cerca de € 24.653,04 líquidos com € 36.000,00 brutos, sem pagamentos extras. Desse total, € 293,08 são descontados como Lohnsteuer.
Para onde vai o salário bruto
- Líquido€ 2.05468%
- Impostos€ 29310%
- Seguro de aposentadoria€ 2799%
- Seguro-saúde€ 2639%
- Seguro de cuidados€ 722%
- Seguro-desemprego€ 391%
Não sou consultor fiscal nem consultor financeiro: isto é uma estimativa com fins informativos. Antes de decidir, consulte um profissional.
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| Salário bruto | € 3.000,00 | |
|---|---|---|
| − | Lohnsteuer (imposto retido)Classe fiscal 1 | € 293,08 |
| − | Seguro de aposentadoria9,3% sobre € 3.000,00 | € 279,00 |
| − | Seguro-desemprego1,3% sobre € 3.000,00 | € 39,00 |
| − | Seguro-saúde8,75% (7,3% mais a metade de 2,9%) sobre € 3.000,00 | € 262,50 |
| − | Seguro de cuidados2,4%, com adicional para quem não tem filhos sobre € 3.000,00 | € 72,00 |
| = | Salário líquido | € 2.054,42 |
Como se calcula
- Primeiro as contribuições sociais que o empregado paga; a outra metade o empregador paga: seguro de aposentadoria 9,3%, seguro-desemprego 1,3%, seguro-saúde 7,3% mais a metade da contribuição adicional, seguro de cuidados 1,8%. Quem não tem filhos paga, a partir dos 23 anos, 0,6 ponto a mais de seguro de cuidados; os pais, a partir do segundo filho, 0,25 ponto a menos por filho (até o quinto); na Saxônia o empregado paga 2,3%. Aposentadoria e desemprego contribuem até 8.450 € por mês, saúde e cuidados até 5.812,50 €.
- A Lohnsteuer é calculada pela ferramenta conforme o plano oficial de cálculo (Programmablaufplan) do Ministério Federal das Finanças para 2026, o mesmo que usam os programas de folha de pagamento das empresas: do salário anual projetado sai a renda tributável (dedução global por empregado, dedução global por despesas especiais, dedução global por previdência, conforme a classe fiscal o abatimento para pais ou mães sozinhos e o mínimo isento de 12.348 €), aplica-se a tabela do § 32a EStG e o valor é dividido por mês. Somam-se o adicional de solidariedade (só acima de um limite) e o imposto eclesiástico: 8% da Lohnsteuer em Baden-Württemberg e Baviera, 9% nos demais, sempre depois de descontar os abatimentos por filho.
- Salário líquido = salário bruto − Lohnsteuer − adicional de solidariedade − imposto eclesiástico − seguro de aposentadoria − seguro-desemprego − seguro-saúde − seguro de cuidados. Entre 603,01 e 2.000 € vale a faixa de transição (Midijob): o empregado paga contribuições reduzidas, que só chegam à taxa normal aos 2.000 €.
O exemplo resolvido
3.000 € brutos, classe fiscal 1, sem filhos, 35 anos, sem imposto eclesiástico, contribuição adicional 2,9%: seguro de aposentadoria 279,00 € (9,3%); seguro-desemprego 39,00 € (1,3%); seguro-saúde 262,50 € (8,75%); seguro de cuidados 72,00 € (2,4%, com adicional para quem não tem filhos); Lohnsteuer 293,08 €. Líquido: 3.000,00 − 652,50 − 293,08 = 2.054,42 €, por ano 24.653,04 €.
Fontes
- Ministério Federal das Finanças: planos de cálculo da retenção 2026 (calculadora; plano legível por máquina em XML; em alemão)
- Ministério Federal das Finanças: cálculo da Lohnsteuer 2026 (calculadora de comparação; em alemão)
- GKV-Spitzenverband: valores e limites do direito de seguros e contribuições para 2026 (em alemão)
- Deutsche Rentenversicherung: faixa de transição, cálculo e divisão das contribuições (situação 2026; em alemão)
- § 20 SGB IV: obtenção dos recursos, faixa de transição (em alemão)
- § 55 SGB XI: taxa de contribuição do seguro de cuidados, adicional para quem não tem filhos, desconto por filhos com menos de 25 anos (em alemão)
- § 38b EStG: classes fiscais, número de abatimentos por filho (em alemão)
- § 32a EStG: tabela do imposto de renda (em alemão)
- § 46 EStG: apuração dos empregados, classe fiscal 5 ou 6 (em alemão)
Texto conferido em 12 de outubro de 2026
Vale saber
- A Lohnsteuer é só um adiantamento: o seu imposto de renda definitivo consta na notificação (Steuerbescheid) posterior à declaração. Com despesas dedutíveis (Werbungskosten), despesas especiais ou encargos extraordinários pode voltar dinheiro.
- A calculadora vale para segurados no seguro-saúde público e para o salário corrente. Não inclui o seguro-saúde privado, os pagamentos extras (as remunerações extraordinárias são tributadas de outro modo), os abatimentos registrados nos dados fiscais, o método do fator, a previdência da empresa, as prestações de capitalização nem as vantagens em espécie.
- As contribuições estão arredondadas ao centavo; o seu contracheque pode diferir em alguns centavos. A calculadora supõe que você está segurado no seguro de aposentadoria e de desemprego públicos e não recebe aposentadoria por idade; para funcionários públicos, autônomos, estudantes, aprendizes e empregados de 65 anos ou mais valem outras regras.
- A classe fiscal só determina quanta Lohnsteuer é retida a cada mês, não o seu imposto definitivo. Com a combinação 3 e 5, a diferença só é compensada na declaração de imposto de renda, que então é obrigatória (§ 46 EStG).
- Se a contribuição adicional da sua caixa de seguro-saúde se afasta da média de 2,9%, escreva-a acima: você paga a metade.
Perguntas frequentes
Quanto sobra de líquido de 3.000 € brutos?
Na classe fiscal 1, sem filhos nem imposto eclesiástico e com contribuição adicional de 2,9%, sobram 2.054,42 €: 293,08 € são descontados como Lohnsteuer e 652,50 € vão para a previdência social. Com filhos você paga menos de seguro de cuidados, e com imposto eclesiástico um pouco mais de impostos.
Qual classe fiscal é a melhor?
Não há uma melhor para todos. Os solteiros estão na classe 1, os pais ou mães sozinhos na 2. Os casados escolhem 4 e 4 ou 3 e 5: com a combinação 3 e 5, quem ganha mais recebe mais líquido por mês e o outro menos, e o imposto é compensado na declaração de imposto de renda, que então é obrigatória. Teste as classes acima.
Quem paga as contribuições sociais, o empregador ou eu?
Os dois, quase sempre meio a meio: seguro de aposentadoria 9,3% e 9,3%, seguro-desemprego 1,3% e 1,3%, seguro-saúde 7,3% mais a metade cada um da contribuição adicional, seguro de cuidados 1,8% e 1,8%. Quem não tem filhos e tem mais de 23 anos paga sozinho 0,6 ponto a mais de seguro de cuidados; na Saxônia o empregado paga 2,3% e o empregador 1,3%. A metade do empregador não aparece no líquido.
Por que as contribuições deixam de subir a partir de certo salário?
Há tetos de contribuição: em 2026 você paga seguro de aposentadoria e de desemprego só sobre os primeiros 8.450 € por mês, e seguro-saúde e de cuidados só sobre os primeiros 5.812,50 € (GKV-Spitzenverband). Acima disso só cresce a Lohnsteuer.
O que muda na faixa de transição (Midijob)?
Entre 603,01 e 2.000 € por mês os empregados pagam contribuições reduzidas: começam perto de zero em 603,01 € e chegam à taxa normal em 2.000 €. A aposentadoria é calculada mesmo assim sobre o salário inteiro (Deutsche Rentenversicherung). Até 603 € é um minijob, que esta calculadora não cobre.
O próximo passo
- O guia, em poucos minutosAlemanha: do bruto ao líquido, ler o contracheque
- O guia das classes fiscaisAlemanha: classes fiscais, 3/5, 4/4 ou o método do fator
- A checklistAlemanha: primeiro dia de trabalho, documentos, contrato, contracheque