Calculateur de frais kilométriques
Le barème officiel pour votre véhicule, le plafond de 40 km et la comparaison avec la déduction forfaitaire de 10 % : frais réels ou forfait ?
Frais kilométriques du barème
4 251 €
pour 8 000 km dans l’année : voiture de 5 CV, thermique ou hybride
- Forfait de 10 % : 3 200 €
- Frais réels : 1 051 € de plus
- Seuil : 5 057 km par an
Avec 8 000 km par an, le barème donne 4 251 €, soit 1 051 € de plus que la déduction forfaitaire de 10 % (3 200 €) : les frais réels sont plus avantageux. À une tranche d’imposition de 30 %, cela fait environ 315 € d’impôt en moins.
À partir de 5 057 km par an, soit 12,7 km par trajet pour 200 jours, les frais réels dépassent le forfait. On ne cumule pas les deux : choisir les frais réels revient à renoncer au forfait de 10 % pour tous vos salaires de l’année.
- Les frais réels remplacent la déduction de 10 % pour tous vos salaires de l’année, et il faut les justifier : gardez la carte grise et les factures, et détaillez les frais dans une note annexe à la déclaration.
- Si votre employeur vous a remboursé ces frais ou versé une allocation, ajoutez-la à votre revenu imposable.
Je ne suis ni conseiller fiscal ni conseiller financier : ceci est une estimation à titre informatif. Avant de décider, consultez un professionnel.
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| Distance retenue pour le trajetdans un sens | 20 km | |
|---|---|---|
| Kilomètres du trajet domicile-travail20 km × 2 × 200 jours | 8 000 km | |
| = | Kilomètres de l’année | 8 000 km |
| Barème appliquéde 5 001 à 20 000 km : voiture de 5 CV, thermique ou hybride | 0,357 € × km + 1 395 € | |
| = | Frais kilométriquesarrondis à l’euro, comme le simulateur officiel | 4 251 € |
| = | Total des frais réels | 4 251,00 € |
| Déduction forfaitaire de 10 %au moins 509 €, au plus 14 555 € | 3 200,00 € | |
| Frais réels moins forfaità déduire en plus du forfait : les frais réels l’emportent | +1 051,00 € | |
| L’impôt économisé selon votre tranche, environ | ||
| Tranche à 11 %l’écart multiplié par la tranche : une estimation | 116 € | |
| Tranche à 30 %l’écart multiplié par la tranche : une estimation | 315 € | |
| Tranche à 41 %l’écart multiplié par la tranche : une estimation | 431 € | |
| Tranche à 45 %l’écart multiplié par la tranche : une estimation | 473 € |
Comment on calcule
- Le barème kilométrique est un tarif officiel au kilomètre qui remplace le calcul réel des frais d’un véhicule : il couvre la dépréciation, l’entretien et les réparations, les pneus, le carburant ou l’électricité et l’assurance (BOFiP). Il dépend du type de véhicule, de sa puissance fiscale et du nombre de kilomètres de l’année, par tranches : pour une voiture de 5 CV, 0,636 € du kilomètre jusqu’à 5 000 km, (0,357 € × km) + 1 395 € de 5 001 à 20 000 km et 0,427 € du kilomètre au-delà.
- Pour un véhicule électrique, tous les coefficients sont majorés de 20 % (Service Public ; les coefficients sont arrondis à trois décimales).
- Les kilomètres du trajet sont la distance dans un sens × 2 × le nombre de jours de trajet. Jusqu’à 40 km la déduction est admise si elle est justifiée ; au-delà, il faut des circonstances particulières, sinon seuls les 40 premiers kilomètres comptent, soit 80 km par jour (BOFiP). Les autres kilomètres professionnels s’y ajoutent : le barème s’applique au total du véhicule.
- On ajoute les frais que le barème ne couvre pas, comme le parking et les péages, puis on compare le total à la déduction forfaitaire de 10 % de vos salaires, d’au moins 509 € et d’au plus 14 555 € (Service Public). Les deux ne se cumulent pas.
- L’impôt économisé est l’écart entre les frais réels et le forfait, multiplié par votre tranche d’imposition (11, 30, 41 ou 45 %) : c’est une estimation, car l’impôt dépend de tout le foyer.
L’exemple détaillé
32 000 € de salaire, voiture à essence de 5 CV, 20 km par trajet, 200 jours : 20 × 2 × 200 = 8 000 km. Barème de la deuxième tranche : 0,357 × 8 000 + 1 395 = 4 251 €. Le forfait est de 10 % de 32 000, soit 3 200 € : les frais réels l’emportent de 1 051 €, soit 315 € d’impôt à 30 % et 116 € à 11 %. Seuil : (3 200 − 1 395) ÷ 0,357 = 5 056,02, donc à partir de 5 057 km par an, soit 12,7 km par trajet pour 200 jours.
Sources
- impots.gouv.fr — Simuler vos frais kilométriques (le barème et le calcul officiels)
- Service Public — Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction)
- BOFiP — Barèmes d’évaluation forfaitaire du prix de revient kilométrique (BOI-BAREME-000001)
- BOFiP — Déduction des frais réels : frais de déplacement et frais de repas (BOI-RSA-BASE-30-50-30-20)
- BOFiP — Déduction des frais réels : option et règles générales (BOI-RSA-BASE-30-50-30)
Texte vérifié le 5 octobre 2026
Bon à savoir
- Ce calcul concerne un salarié qui utilise son propre véhicule pour aller travailler et pour ses déplacements professionnels. Le barème s’applique séparément à chaque véhicule ; les indépendants et les micro-entrepreneurs ont d’autres règles.
- Les coefficients sont ceux du simulateur officiel de l’administration fiscale au 5 octobre 2026. Ils sont les mêmes que ceux du BOFiP pour les revenus de 2022 (arrêté du 27 mars 2023) : ils n’ont donc pas été revalorisés depuis. Quand ils le seront, ce calcul sera mis à jour.
- Le barème ne dispense pas de justifier : il faut pouvoir prouver le véhicule utilisé et la fréquence des trajets, avec la carte grise, les factures d’entretien ou le contrat d’assurance. Le véhicule doit appartenir au salarié ou à son foyer fiscal ; avec un véhicule en location, les loyers ne sont pas déductibles en plus du barème.
- Ne sont pas comptés ici : le forfait mobilités durables, les indemnités vélo, les frais de repas et de double résidence (qui ont leurs propres règles), les intérêts d’un crédit auto et la part d’usage privé du véhicule : n’indiquez que les kilomètres professionnels.
- Nul besoin de choisir tout de suite : on peut demander les frais réels par réclamation, en principe jusqu’au 31 décembre de la troisième année qui suit celle du salaire (BOFiP). Pour un cas précis, voyez le service des impôts ou un conseiller fiscal.
Questions fréquentes
Quel est le barème kilométrique pour la déclaration de 2026 ?
Un tarif au kilomètre selon le véhicule, sa puissance fiscale et la distance de l’année. Pour une voiture de 5 CV : 0,636 € du kilomètre jusqu’à 5 000 km, (0,357 € × km) + 1 395 € de 5 001 à 20 000 km, 0,427 € du kilomètre au-delà ; les véhicules électriques sont majorés de 20 % (simulateur officiel, Service Public).
Frais réels ou déduction de 10 % : comment choisir ?
On ne peut pas cumuler les deux. La déduction forfaitaire est de 10 % du salaire, d’au moins 509 € et d’au plus 14 555 € ; les frais réels valent le coup quand leur total, justifié, dépasse ce montant (Service Public).
Quelle distance domicile-travail peut-on déduire ?
Jusqu’à 40 km, la déduction est admise de plein droit si elle est justifiée. Au-delà, il faut justifier l’éloignement par des circonstances particulières ; sans cela, on déduit les 40 premiers kilomètres, soit 80 km par jour (BOFiP).
Comment déclarer ses frais réels ?
En indiquant le total sur la ligne des frais réels de la déclaration et en détaillant leur nature et leur montant dans une note annexe. Les justificatifs ne sont pas joints : on les garde 3 ans à disposition des impôts (Service Public).
Et si mon employeur me rembourse mes frais ?
Si vous choisissez les frais réels, vous ajoutez à votre revenu imposable les indemnités et remboursements reçus de l’employeur pour ces frais (Service Public). Les allocations exonérées, utilisées conformément à leur objet, n’ont pas à être ajoutées, mais vous ne déduisez alors que le reste (BOFiP).
Le parking et les péages sont-ils dans le barème ?
Non : le barème couvre la dépréciation, l’entretien, les pneus, le carburant ou l’électricité et l’assurance. Les frais de garage (parking), les péages et les intérêts du crédit du véhicule s’ajoutent, avec justificatifs (BOFiP). Utilisez le champ « Autres frais réels ».
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