Calculateur d’impôt sur le revenu 2026
Combien d’impôt sur vos revenus de 2025 : le barème par tranche, les parts du quotient familial, le plafonnement des enfants et la décote.
Impôt sur le revenu 2026
5 104 €
soit 12,8 % de votre revenu net imposable
- Tranche marginale à 30 %
- 1 part
- Environ 425 € par mois
Pour un revenu net imposable de 40 000 € (personne seule, sans enfant à charge, soit 1 part), l’impôt sur le revenu 2026 est de 5 104 €. C’est 12,8 % du revenu net imposable ; le prochain euro gagné est imposé à 30 % : c’est la tranche marginale d’imposition.
Sans demi-part en plus, il n’y a pas de plafonnement : c’est le barème appliqué au quotient familial.
Ce que devient le revenu net imposable
- Reste après impôt34 896 €87 %
- Impôt sur le revenu5 104 €13 %
Je ne suis ni conseiller fiscal ni conseiller financier : ceci est une estimation à titre informatif. Avant de décider, consultez un professionnel.
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| Revenu net imposable | 40 000 € | |
|---|---|---|
| ÷ | Nombre de parts1 pour vous | 1 |
| = | Quotient familial | 40 000 € |
| Tranche à 0 %jusqu’à 11 600 € | 0,00 € | |
| Tranche à 11 %de 11 601 € à 29 579 € | 1 977,69 € | |
| Tranche à 30 %de 29 580 € à 40 000 € | 3 126,30 € | |
| = | Impôt du barème | 5 103,99 € |
| = | Impôt sur le revenuarrondi à l’euro | 5 104 € |
| Taux moyen d’impositionl’impôt divisé par le revenu net imposable | 12,8 % | |
| Tranche marginale d’impositionle taux qui s’applique au dernier euro gagné | 30 % |
Comment on calcule
- On part du revenu net imposable du foyer : les revenus de 2025 après l’abattement de 10 % pour frais professionnels (ou les frais réels) et les charges déductibles.
- On compte les parts du quotient familial : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé ; 0,5 de plus pour chacun des deux premiers enfants à charge et 1 de plus à partir du troisième ; 0,5 de plus pour un parent isolé (case T) ; 1 de plus pour un veuf ou une veuve avec enfants. Le quotient familial est le revenu divisé par ces parts.
- On applique le barème 2026 au quotient familial, tranche par tranche : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 €, 45 % au-delà. L’impôt d’une part est ensuite multiplié par le nombre de parts.
- Le plafonnement limite l’avantage des demi-parts en plus : on calcule aussi l’impôt sur 1 part (2 pour un couple) et on en retire 1 807 € par demi-part en plus (4 262 € pour la première part d’un parent isolé). Si le résultat dépasse l’impôt avec toutes les parts, on garde ce résultat. Un veuf ou une veuve avec enfants récupère ensuite une réduction complémentaire de 2 011 € au plus.
- La décote réduit les petits impôts : si l’impôt est de 1 982 € ou moins (3 277 € pour un couple), on retire 897 € (1 483 € pour un couple) moins 45,25 % de l’impôt. Pour les très hauts revenus, la contribution exceptionnelle s’ajoute : 3 % de la part au-dessus de 250 000 € (500 000 € pour un couple), 4 % au-dessus de 500 000 € (1 000 000 €).
L’exemple détaillé
Une personne seule avec 30 000 € de revenu net imposable : 0 € sur les 11 600 premiers euros, 17 979 € × 11 % = 1 977,69 €, 421 € × 30 % = 126,30 € : 2 103,99 €, soit 7,01 % du revenu, avec une tranche marginale de 30 %. Un couple marié avec 2 enfants (3 parts) et 90 000 € : le quotient familial est de 30 000 €, l’impôt d’une part de 2 103,99 € et l’impôt avec les 3 parts de 6 311,97 €. Sans enfants, avec 2 parts, il serait de 13 207,98 € : l’avantage des enfants (6 896,01 €) dépasse le plafond de 3 614 € (2 × 1 807 €), donc l’impôt est de 13 207,98 − 3 614 = 9 593,98 €, soit 9 594 €. Ce sont les exemples de Service Public.
Sources
- Service Public — Impôt sur le revenu : calcul de l’impôt, étape par étape (vérifiée le 15 avril 2026)
- Service Public — Barème de l’impôt sur le revenu : tranches et taux pour les revenus de 2025
- Service Public — Quotient familial d’un couple marié ou pacsé
- Service Public — Quotient familial d’un parent isolé : plafond de 4 262 € pour la première part
- Service Public — Quotient familial d’une personne veuve : parts et réduction complémentaire de 2 011 €
- BOFiP — Plafonnement des effets du quotient familial (mis à jour le 7 avril 2026)
- Service Public — Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus : seuils et taux
- Impots.gouv.fr — Simulateur : estimer l’impôt sur les revenus de 2025
Texte vérifié le 5 octobre 2026
Bon à savoir
- Le résultat est l’impôt avant les réductions et crédits d’impôt (dons, emploi à domicile, garde d’enfants, investissements…), qui se retranchent ensuite de l’impôt calculé ici. Seul l’avis d’impôt fait foi.
- Le calcul ne connaît pas les situations particulières du quotient familial : demi-part pour invalidité ou pour ancien combattant, garde alternée (les majorations sont alors partagées), enfant handicapé, personne invalide à charge. Il ne connaît pas non plus les revenus taxés à part, comme le prélèvement forfaitaire sur les placements, ni l’outre-mer.
- La contribution sur les hauts revenus est calculée sur le revenu net imposable, supposé égal au revenu fiscal de référence ; la contribution différentielle, un impôt minimal de 20 % des très hauts revenus, n’est pas calculée.
- Le prélèvement à la source n’est qu’un acompte : l’impôt définitif se calcule à la déclaration de revenus, au printemps, et la différence se règle ou se rembourse ensuite.
- Ce calcul a été comparé au simulateur officiel de l’administration fiscale sur plus de cent situations (personnes seules, couples, enfants, parents isolés, veufs, hauts revenus) : mêmes résultats à l’euro près. Rien ici n’est un conseil fiscal : pour votre déclaration, adressez-vous aux impôts ou à un expert-comptable.
Questions fréquentes
Combien d’impôt pour 40 000 € de revenu net imposable ?
Pour une personne seule, 5 104 € en 2026 sur les revenus de 2025 : 1 977,69 € pour la tranche à 11 % et 3 126,30 € pour celle à 30 %. C’est 12,8 % du revenu, et la tranche marginale est de 30 %.
Comment fonctionne le quotient familial ?
On divise le revenu net imposable par le nombre de parts (1 pour une personne seule, 2 pour un couple, plus les enfants), on applique le barème à ce quotient, puis on multiplie l’impôt par le nombre de parts. Cela adoucit la progressivité pour les familles ; l’avantage est plafonné.
Qu’est-ce que le plafonnement du quotient familial ?
L’avantage des demi-parts en plus est limité à 1 807 € par demi-part (4 262 € pour la première part d’un parent isolé). Au-delà d’un certain revenu, l’impôt est donc calculé sur 1 part (2 pour un couple) puis diminué de ce plafond. Un couple avec 2 enfants et 90 000 € paie ainsi 9 594 € au lieu de 6 312 €.
Quelle différence entre le taux moyen et la tranche marginale ?
Le taux moyen est l’impôt divisé par le revenu : 12,8 % pour 40 000 € seul. La tranche marginale d’imposition est le taux du dernier euro gagné : 30 %. Une augmentation n’est jamais « mangée » par l’impôt : seule la part qui entre dans la tranche supérieure est imposée à son taux.
Qu’est-ce que la décote ?
Une réduction automatique des petits impôts : si l’impôt ne dépasse pas 1 982 € (3 277 € pour un couple), on retire 897 € (1 483 €) moins 45,25 % de l’impôt. Pour 20 000 € seul : 924 € d’impôt, moins 478,89 € de décote, soit 445 €.
Veuf ou veuve : combien de parts ?
Si votre conjoint est décédé avant le 1er janvier 2025 et que vous avez des enfants à charge, vous avez les mêmes parts qu’un couple marié ou pacsé : 2,5 parts avec 1 enfant, 3 avec 2, puis 1 de plus par enfant. L’année du décès, vous gardez les parts du couple.
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