Francia: calculadora de impuesto sobre la renta 2026

Cuánto impuesto por tus rentas de 2025: la escala por tramos, las partes del cociente familiar, el límite por hijos y la décote.

Impuesto sobre la renta 2026

5.104 €

es decir 12,8 % de tu renta neta imponible

Tramo marginal del 30 %
1 parte
Unos 425 € al mes

Para una renta neta imponible de 40.000 € (persona sola, sin hijos a cargo, es decir 1 parte), el impuesto sobre la renta 2026 es de 5.104 €. Es el 12,8 % de la renta neta imponible; el próximo euro ganado se grava al 30 %: es el tramo marginal de tributación.

Sin media parte adicional, no hay límite: es la escala aplicada al cociente familiar.

En qué se convierte la renta neta imponible

Queda después de impuestos34.896 €87 %
Impuesto sobre la renta5.104 €13 %

No soy asesor fiscal ni asesor financiero: esto es una estimación con fines informativos. Antes de decidir, consulta con un profesional.

Tus números

ejemplo: cambia los números

Renta neta imponible del hogar

La base a la que se aplica la escala: tus rentas de 2025 después de la reducción del 10 % por gastos profesionales (o los gastos reales) y las cargas deducibles, como las pensiones alimenticias o el ahorro para la jubilación. Para una pareja o una familia, es el total del hogar fiscal. Con solo salarios, cuenta el salario neto imponible del hogar menos un 10 %.

Tu situación

En pareja: casados o en PACS (pareja registrada), con una sola declaración. El año del fallecimiento del cónyuge, se mantiene la situación de pareja. Viudo o viuda: cónyuge fallecido antes del 1 de enero de 2025, y al menos un hijo a cargo para tener la parte adicional. Progenitor solo (parent isolé): soltero, divorciado o separado, que vive solo con sus hijos a cargo (casilla T de la declaración).

Solosoltero, divorciado o separadoEn parejacasado o en PACS, una declaraciónViudo o viudacónyuge fallecido antes de 2025Progenitor solosolo con sus hijos (casilla T)

Hijos a cargo

Los hijos menores, y los hijos mayores solteros vinculados a tu hogar fiscal, de los que tienes la carga exclusiva. Los dos primeros dan media parte cada uno, los siguientes una parte. La custodia compartida no se tiene en cuenta aquí.

Ver el detalleOcultar el detalle

El cálculo, paso a paso
	Renta neta imponible	40.000 €
÷	Número de partes1 para ti	1
=	Cociente familiar	40.000 €
	Tramo del 0 %hasta 11.600 €	0,00 €
	Tramo del 11 %de 11.601 € a 29.579 €	1.977,69 €
	Tramo del 30 %de 29.580 € a 40.000 €	3.126,30 €
=	Impuesto de la escala	5.103,99 €
=	Impuesto sobre la rentaredondeado al euro	5.104 €
	Tipo medio de gravamenel impuesto dividido por la renta neta imponible	12,8 %
	Tramo marginal de gravamenel tipo que se aplica al último euro ganado	30 %

Cómo se calcula

Se parte de la renta neta imponible del hogar: las rentas de 2025 después de la reducción del 10 % por gastos profesionales (o los gastos reales) y las cargas deducibles.
Se cuentan las partes del cociente familiar: 1 para una persona sola, 2 para una pareja casada o en PACS; 0,5 más por cada uno de los dos primeros hijos a cargo y 1 más a partir del tercero; 0,5 más para un progenitor solo (casilla T); 1 más para un viudo o una viuda con hijos. El cociente familiar es la renta dividida por esas partes.
Se aplica la escala de 2026 al cociente familiar, tramo a tramo: 0 % hasta 11.600 €, 11 % de 11.601 a 29.579 €, 30 % de 29.580 a 84.577 €, 41 % de 84.578 a 181.917 €, 45 % por encima. El impuesto de una parte se multiplica luego por el número de partes.
El límite restringe la ventaja de las medias partes adicionales: se calcula también el impuesto sobre 1 parte (2 para una pareja) y se le resta 1.807 € por media parte adicional (4.262 € para la primera parte de un progenitor solo). Si el resultado supera el impuesto con todas las partes, se queda ese resultado. Un viudo o una viuda con hijos recupera después una reducción complementaria de 2.011 € como máximo.
La décote reduce los impuestos pequeños: si el impuesto es de 1.982 € o menos (3.277 € para una pareja), se resta 897 € (1.483 € para una pareja) menos el 45,25 % del impuesto. Para las rentas muy altas se añade la contribución excepcional: 3 % de la parte por encima de 250.000 € (500.000 € para una pareja), 4 % por encima de 500.000 € (1.000.000 €).

El ejemplo resuelto

Una persona sola con 30.000 € de renta neta imponible: 0 € sobre los primeros 11.600 euros, 17.979 € × 11 % = 1.977,69 €, 421 € × 30 % = 126,30 €: 2.103,99 €, es decir el 7,01 % de la renta, con un tramo marginal del 30 %. Una pareja casada con 2 hijos (3 partes) y 90.000 €: el cociente familiar es de 30.000 €, el impuesto de una parte de 2.103,99 € y el impuesto con las 3 partes de 6.311,97 €. Sin hijos, con 2 partes, sería de 13.207,98 €: la ventaja de los hijos (6.896,01 €) supera el tope de 3.614 € (2 × 1.807 €), así que el impuesto es de 13.207,98 − 3.614 = 9.593,98 €, es decir 9.594 €. Son los ejemplos de Service Public.

Fuentes

Texto comprobado el 12 de octubre de 2026

Conviene saber

El resultado es el impuesto antes de las reducciones y créditos de impuesto (donaciones, empleo a domicilio, cuidado de niños, inversiones…), que se restan luego del impuesto calculado aquí. Solo la notificación de impuestos hace fe.
El cálculo no conoce las situaciones particulares del cociente familiar: media parte por invalidez o por excombatiente, custodia compartida (los incrementos se reparten entonces), hijo con discapacidad, persona inválida a cargo. Tampoco conoce las rentas gravadas aparte, como el tipo fijo sobre las inversiones, ni ultramar.
La contribución sobre las rentas altas se calcula sobre la renta neta imponible, supuesta igual a la renta fiscal de referencia; la contribución diferencial, un impuesto mínimo del 20 % de las rentas muy altas, no se calcula.
La retención en origen es solo un anticipo: el impuesto definitivo se calcula en la declaración de la renta, en primavera, y la diferencia se paga o se devuelve después.
Este cálculo se ha comparado con el simulador oficial de la administración fiscal en más de cien situaciones (personas solas, parejas, hijos, progenitores solos, viudos, rentas altas): mismos resultados al euro. Nada de esto es un consejo fiscal: para tu declaración, acude a Hacienda (los impots) o a un experto contable.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto impuesto por 40.000 € de renta neta imponible?

Para una persona sola, 5.104 € en 2026 sobre las rentas de 2025: 1.977,69 € por el tramo del 11 % y 3.126,30 € por el del 30 %. Es el 12,8 % de la renta, y el tramo marginal es del 30 %.

¿Cómo funciona el cociente familiar?

Se divide la renta neta imponible por el número de partes (1 para una persona sola, 2 para una pareja, más los hijos), se aplica la escala a ese cociente y se multiplica el impuesto por el número de partes. Eso suaviza la progresividad para las familias; la ventaja tiene un límite.

¿Qué es el límite del cociente familiar?

La ventaja de las medias partes adicionales se limita a 1.807 € por media parte (4.262 € para la primera parte de un progenitor solo). Por encima de cierta renta, el impuesto se calcula, pues, sobre 1 parte (2 para una pareja) y se disminuye en ese tope. Una pareja con 2 hijos y 90.000 € paga así 9.594 € en lugar de 6.312 €.

¿Qué diferencia hay entre el tipo medio y el tramo marginal?

El tipo medio es el impuesto dividido por la renta: 12,8 % para 40.000 € solo. El tramo marginal de gravamen es el tipo del último euro ganado: 30 %. Una subida de sueldo nunca «se la come» el impuesto: solo la parte que entra en el tramo superior tributa a su tipo.

¿Qué es la décote?

Una reducción automática de los impuestos pequeños: si el impuesto no pasa de 1.982 € (3.277 € para una pareja), se resta 897 € (1.483 €) menos el 45,25 % del impuesto. Para 20.000 € solo: 924 € de impuesto, menos 478,89 € de décote, es decir 445 €.

Viudo o viuda: ¿cuántas partes?

Si tu cónyuge falleció antes del 1 de enero de 2025 y tienes hijos a cargo, tienes las mismas partes que una pareja casada o en PACS: 2,5 partes con 1 hijo, 3 con 2, y 1 más por hijo después. El año del fallecimiento, conservas las partes de la pareja.