Francia: calculadora de cotizaciones de micro-entrepreneur
Lo que pagas y lo que te queda de tu facturación: las cotizaciones de 2026, la Acre, el pago liberatorio o el impuesto clásico, y los umbrales que vigilar.
Ingreso neto antes de impuestos, por mes
1.705,00 €
68,2 % de tu facturación, por mes
- Cotizaciones: 25,6 %
- Por cada 100 € facturados: 74,20 € después de cotizaciones
- Después de impuestos: 1.523,50 €
Cada mes, con 2.500,00 € de facturación, pagas 640,00 € de cotizaciones sociales (25,6 %) y 5,00 € de contribución a la formación profesional: te quedan 1.705,00 € antes de impuestos, después de 150,00 € de gastos profesionales. En el régimen clásico, en el tramo del 11 %, el impuesto se estima en 181,50 € y te quedan 1.523,50 €.
Para comparar: con el pago liberatorio (2,2 % de la facturación), el impuesto sería de 55,00 €, frente a 181,50 € en el régimen clásico en el tramo del 11 %. Cuesta menos en cuanto tu tramo supera 3,3 %, es decir a partir del 11 %, y más si tu hogar no está sujeto a impuesto.
No soy asesor fiscal ni asesor financiero: esto es una estimación con fines informativos. Antes de decidir, consulta con un profesional.
Ver el detalleOcultar el detalle
| Facturación cobrada | 2.500,00 € | |
|---|---|---|
| − | Cotizaciones sociales25,6 % de la facturación | 640,00 € |
| − | Contribución a la formación profesional0,2 % de la facturación | 5,00 € |
| − | Gastos profesionales | 150,00 € |
| = | Ingreso neto antes de impuestos | 1.705,00 € |
| − | Impuesto sobre la renta, estimacióntramo del 11 % sobre una base imponible de 1.650,00 € | 181,50 € |
| = | Te queda después de impuestos | 1.523,50 € |
Cómo se calcula
- Se aplica a tu facturación cobrada un porcentaje fijo que depende de la actividad: 12,3 % para la venta de mercancías, 21,2 % para las prestaciones de servicios comerciales y artesanales, 25,6 % para las profesiones liberales no reguladas y 23,2 % para las de la Cipav. Ese tipo incluye todas las cotizaciones y la CSG-CRDS; no se deduce ningún gasto.
- Con la Acre, el tipo se reduce un 25 % para un inicio de actividad desde el 1 de julio de 2026: 9,3 %, 15,9 %, 19,2 % y 17,4 %, hasta el final del 3.er trimestre natural que sigue al inicio. Para un inicio anterior a esa fecha, los tipos reducidos son los de antes, 6,2 %, 10,6 %, 12,8 % y 13,4 %. Se añade la contribución a la formación profesional: 0,1 % para un comerciante, 0,3 % para un artesano, 0,2 % para un liberal.
- Para el impuesto, con el pago liberatorio se paga el 1 %, el 1,7 % o el 2,2 % de la facturación, según la actividad, a la vez que las cotizaciones. Si no, la facturación se reduce con una deducción a tanto alzado del 71 %, 50 % o 34 % (305 € como mínimo): la base resultante se suma a tus otras rentas, y el cálculo la multiplica por el tramo de tributación que elijas, lo que da una estimación.
- Por último se compara la facturación del año con los umbrales del régimen micro (203.100 € para la venta, 83.600 € para los servicios y las profesiones liberales) y con los de la franquicia en base del IVA (85.000 € y 37.500 €, con umbrales mayorados de 93.500 € y 41.250 €).
El ejemplo resuelto
Una diseñadora gráfica (profesión liberal no regulada) cobra 2.500 € al mes y gasta 150 € en material y programas. Cotizaciones: 2.500 × 25,6 % = 640 €; contribución a la formación: 2.500 × 0,2 % = 5 €; quedan 2.500 − 640 − 5 − 150 = 1.705 € antes de impuestos. En el año, 30.000 € de facturación dan una reducción del 34 % (10.200 €), es decir 19.800 € de base imponible: en el tramo del 11 %, el impuesto estimado es de 2.178 € al año, es decir 181,50 € al mes, y quedan 1.523,50 €; con el pago liberatorio, el impuesto sería 2.500 × 2,2 % = 55 € al mes. Con la Acre, para 2.000 € de ventas al mes: 2.000 × 9,3 % = 186 € en lugar de 2.000 × 12,3 % = 246 €.
Fuentes
- Service Public Entreprendre: cotizaciones sociales de un micro-entrepreneur, tipos, declaración, pago liberatorio (verificada el 1 de enero de 2026; en francés)
- Bpifrance Création: el régimen social del micro-entrepreneur, tipos normales, tipos reducidos de la Acre y contribución a la formación profesional (en francés)
- Service Public: ayuda a la creación o a la reanudación de una empresa (Acre), condiciones, duración, trámite (verificada el 1 de julio de 2026; en francés)
- Service Public Entreprendre: Acre, la exención pasa del 50 al 25 % para las microempresas desde el 1 de julio de 2026 (decreto n.º 2026-69; en francés)
- Service Public Entreprendre: régimen fiscal de la microempresa, reducciones, umbrales, pago liberatorio (en francés)
- Service Public Entreprendre: franquicia en base del IVA, umbrales de 2026 y mención obligatoria en las facturas (en francés)
- Service Public Entreprendre: cotización inmobiliaria de las empresas (CFE; en francés)
Texto comprobado el 12 de octubre de 2026
Conviene saber
- Las cotizaciones se calculan sobre la facturación cobrada, no sobre el beneficio: si no cobras nada, no pagas nada (salvo que hayas pedido pagar cotizaciones mínimas). Pero tus gastos no se deducen: siguen a tu cargo, por eso este cálculo los resta aparte.
- La declaración de la facturación y el pago se hacen en línea en la web de la Urssaf, cada mes o cada trimestre a tu elección, antes de que acabe el mes siguiente al periodo. La primera declaración se espera antes de que acabe el mes que sigue a tus 3 primeros meses de actividad. Aunque no haya facturación, es obligatoria: se escribe «Néant» (nada); una declaración olvidada cuesta 60,10 € de penalización.
- El pago liberatorio se pide: antes del 30 de septiembre para el año siguiente, o en los 3 meses siguientes a la creación. También hay que acordarse de desprogramar el anticipo de la retención en origen en impots.gouv.fr. La renta fiscal de referencia del año N-2 debe quedar por debajo de un tope (29.579 € para una persona sola).
- La cotización inmobiliaria de las empresas (CFE) es un impuesto local: la empresa está exenta el año de su creación, y la base se reduce a la mitad al año siguiente; también está exenta si la facturación del año N-2 no superó 5.000 €. No está incluida en este cálculo.
- En franquicia en base del IVA, facturas sin IVA y cada factura debe llevar la mención «TVA non applicable - article 293 B du CGI» (IVA no aplicable, artículo 293 B del Código General de Impuestos); a cambio, no recuperas el IVA de tus compras. El primer año, los umbrales se calculan en proporción al número de días de actividad.
- No es un consejo contable: para una actividad mixta, un alquiler amueblado, un caso en ultramar o un primer año en curso, consulta a la Urssaf o a un experto contable.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo de cotizaciones de un micro-entrepreneur en 2026?
Un porcentaje fijo de la facturación: 12,3 % para la venta de mercancías, 21,2 % para las prestaciones de servicios comerciales y artesanales, 25,6 % para las profesiones liberales no reguladas y 23,2 % para las de la Cipav. Con el pago liberatorio del impuesto, los tipos pasan a 13,3 %, 22,9 %, 27,8 % y 25,4 %.
¿Cómo funciona la Acre en 2026?
Para un inicio de actividad desde el 1 de julio de 2026, la Acre reduce las cotizaciones un 25 %: 9,3 % para la venta, 15,9 % para los servicios BIC, 19,2 % para los liberales y 17,4 % para la Cipav. Dura hasta el final del 3.er trimestre natural que sigue al inicio de la actividad, ya no es automática, se pide a la Urssaf en 60 días y exige cumplir una condición, como ser demandante de empleo, tener entre 18 y 25 años o crear la actividad en un barrio prioritario.
Pago liberatorio o impuesto clásico: ¿cuál elegir?
El pago liberatorio descuenta el 1 %, el 1,7 % o el 2,2 % de la facturación; en el régimen clásico, tributas por la facturación menos la reducción del 71 %, 50 % o 34 %. En el tramo del 11 % o más, el pago liberatorio cuesta menos; si tu hogar no está sujeto a impuesto, el régimen clásico no cuesta nada. El pago liberatorio solo está abierto por debajo de un tope de renta fiscal de referencia.
¿Qué es la contribución a la formación profesional?
Una contribución que se suma a las cotizaciones: 0,1 % de la facturación para los comerciantes, 0,3 % para los artesanos y 0,2 % para los liberales. Se paga con las cotizaciones, cada mes o cada trimestre.
¿Qué pasa si supero el umbral de facturación?
El régimen micro deja de aplicarse si el umbral (203.100 € para la venta, 83.600 € para los servicios y las profesiones liberales) se supera dos años seguidos: pasas entonces, desde el 1 de enero siguiente, al régimen de los autónomos clásicos. La franquicia en base del IVA tiene sus propios umbrales, 85.000 € y 37.500 €.
¿Hay que facturar el IVA siendo micro-entrepreneur?
No mientras estés por debajo de los umbrales de la franquicia en base del IVA: 85.000 € (o 93.500 € el primer año en que lo superas) para la venta, 37.500 € (o 41.250 €) para los servicios y las profesiones liberales. Las facturas llevan entonces la mención «TVA non applicable - article 293 B du CGI».
¿Tendré derecho al paro si dejo mi actividad?
No: un micro-entrepreneur no cotiza al seguro de desempleo y no puede cobrar prestación al dejar su actividad. Puedes, con ciertas condiciones, recuperar los derechos adquiridos por una actividad asalariada anterior.
El siguiente paso
- La guía, en pocos minutosFrancia: cuánto cuesta de verdad un micro-entrepreneur
- La checklistFrancia: crear tu micro-entreprise, paso a paso