Calculateur de cotisations de micro-entrepreneur

Ce que vous versez et ce qui vous reste sur votre chiffre d’affaires : les cotisations de 2026, l’Acre, le versement libératoire ou l’impôt classique, et les seuils à surveiller.

Revenu net avant impôt, par mois

1 705,00 €

68,2 % de votre chiffre d’affaires, par mois

Cotisations : 25,6 %
Sur 100 € facturés : 74,20 € après cotisations
Après impôt : 1 523,50 €

Chaque mois, avec 2 500,00 € de chiffre d’affaires, vous versez 640,00 € de cotisations sociales (25,6 %) et 5,00 € de contribution à la formation professionnelle : il vous reste 1 705,00 € avant impôt, après 150,00 € de dépenses professionnelles. Au régime classique, à la tranche de 11 %, l’impôt est estimé à 181,50 € et il vous reste 1 523,50 €.

Pour comparer : avec le versement libératoire (2,2 % du chiffre d’affaires), l’impôt serait de 55,00 €, contre 181,50 € au régime classique à la tranche de 11 %. Il coûte moins cher dès que votre tranche dépasse 3,3 %, donc à partir de 11 %, et plus cher si votre foyer n’est pas imposable.

Je ne suis ni conseiller fiscal ni conseiller financier : ceci est une estimation à titre informatif. Avant de décider, consultez un professionnel.

Vos chiffres

exemple : changez les chiffres

Votre activité

Vente de marchandisescommerce, restauration, logement : 12,3 %Services commerciauxprestations de services BIC : 21,2 %Services artisanauxélectricien, plombier, coiffeur : 21,2 %Profession libéraleconsultant, graphiste, formateur : 25,6 %Libérale réglementée (Cipav)architecte, psychologue, ostéopathe : 23,2 %

Chiffre d’affaires encaissé

Les sommes encaissées dans la période, hors TVA et avant toute dépense. Les cotisations se calculent sur ce chiffre d’affaires, sans déduire les charges.

Sur quelle période ?

Par moisPar an

Dépenses professionnelles payées

Achats de marchandises, matériel, logiciels, déplacements, assurance : ce que l’activité vous coûte dans la même période. Elles ne se déduisent pas du chiffre d’affaires : elles servent seulement à calculer ce qui vous reste.

Acre (aide de début d’activité)

L’Acre réduit les cotisations pendant les premiers mois. Elle n’est pas automatique : il faut remplir une condition et la demander à l’Urssaf dans les 60 jours.

Pas d’Acretaux normalAcre, début à partir du 1er juillet 2026taux réduit de 25 %Acre, début avant le 1er juillet 2026ancien taux réduit

Impôt sur le revenu

Le versement libératoire paie l’impôt avec les cotisations, à un taux fixe sur le chiffre d’affaires. Sinon, la base imposable s’ajoute à vos autres revenus : choisissez la tranche à laquelle elle serait imposée.

Versement libératoire1 % · 1,7 % · 2,2 % du chiffre d’affairesRégime classique, tranche 0 %foyer non imposableRégime classique, tranche 11 %Régime classique, tranche 30 %Régime classique, tranche 41 %Régime classique, tranche 45 %

Voir le détailMasquer le détail

Le calcul, par mois
	Chiffre d’affaires encaissé	2 500,00 €
−	Cotisations sociales25,6 % du chiffre d’affaires	640,00 €
−	Contribution à la formation professionnelle0,2 % du chiffre d’affaires	5,00 €
−	Dépenses professionnelles	150,00 €
=	Revenu net avant impôt	1 705,00 €
−	Impôt sur le revenu, estimationtranche de 11 % sur une base imposable de 1 650,00 €	181,50 €
=	Il vous reste après impôt	1 523,50 €

Comment on calcule

On applique à votre chiffre d’affaires encaissé un pourcentage fixe qui dépend de l’activité : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, 25,6 % pour les professions libérales non réglementées et 23,2 % pour celles de la Cipav. Ce taux inclut toutes les cotisations et la CSG-CRDS ; aucune charge n’est déduite.
Avec l’Acre, le taux est réduit de 25 % pour un début d’activité à partir du 1er juillet 2026 : 9,3 %, 15,9 %, 19,2 % et 17,4 %, jusqu’à la fin du 3e trimestre civil qui suit le début. Pour un début avant cette date, les taux réduits sont ceux d’avant, 6,2 %, 10,6 %, 12,8 % et 13,4 %. On ajoute la contribution à la formation professionnelle : 0,1 % pour un commerçant, 0,3 % pour un artisan, 0,2 % pour un libéral.
Pour l’impôt, avec le versement libératoire on paie 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires, selon l’activité, en même temps que les cotisations. Sinon, le chiffre d’affaires est réduit d’un abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 % (305 € au minimum) : la base obtenue s’ajoute à vos autres revenus, et le calcul la multiplie par la tranche d’imposition que vous choisissez, ce qui donne une estimation.
On compare enfin le chiffre d’affaires de l’année avec les seuils du régime micro (203 100 € pour la vente, 83 600 € pour les services et les professions libérales) et ceux de la franchise en base de TVA (85 000 € et 37 500 €, avec des seuils majorés de 93 500 € et 41 250 €).

L’exemple détaillé

Une graphiste (profession libérale non réglementée) encaisse 2 500 € par mois et dépense 150 € de matériel et de logiciels. Cotisations : 2 500 × 25,6 % = 640 € ; contribution à la formation : 2 500 × 0,2 % = 5 € ; il reste 2 500 − 640 − 5 − 150 = 1 705 € avant impôt. Sur l’année, 30 000 € de chiffre d’affaires donnent un abattement de 34 % (10 200 €), donc 19 800 € de base imposable : à la tranche de 11 %, l’impôt estimé est de 2 178 € par an, soit 181,50 € par mois, et il reste 1 523,50 € ; avec le versement libératoire, l’impôt serait de 2 500 × 2,2 % = 55 € par mois. Avec l’Acre, pour 2 000 € de ventes par mois : 2 000 × 9,3 % = 186 € au lieu de 2 000 × 12,3 % = 246 €.

Sources

Texte vérifié le 5 octobre 2026

Bon à savoir

Les cotisations se calculent sur le chiffre d’affaires encaissé, pas sur le bénéfice : si vous n’encaissez rien, vous ne payez rien (sauf si vous avez demandé à payer des cotisations minimales). Mais vos dépenses ne se déduisent pas : elles restent à votre charge, c’est pourquoi ce calcul les soustrait à part.
La déclaration du chiffre d’affaires et le paiement se font en ligne sur le site de l’Urssaf, chaque mois ou chaque trimestre selon votre choix, avant la fin du mois qui suit la période. La première déclaration est attendue avant la fin du mois qui suit vos 3 premiers mois d’activité. Même sans chiffre d’affaires, elle est obligatoire : on écrit « Néant » ; une déclaration oubliée coûte 60,10 € de pénalité.
Le versement libératoire se demande : avant le 30 septembre pour l’année suivante, ou dans les 3 mois qui suivent la création. Il faut aussi penser à déprogrammer l’acompte du prélèvement à la source sur impots.gouv.fr. Le revenu fiscal de référence de l’année N-2 doit rester sous un plafond (29 579 € pour une personne seule).
La cotisation foncière des entreprises (CFE) est un impôt local : l’entreprise en est exonérée l’année de sa création, puis la base est réduite de moitié l’année suivante ; elle est aussi exonérée si le chiffre d’affaires de l’année N-2 n’a pas dépassé 5 000 €. Elle n’est pas incluse dans ce calcul.
En franchise en base de TVA, vous facturez sans TVA et chaque facture doit porter la mention « TVA non applicable - article 293 B du CGI » ; en contrepartie, vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. La première année, les seuils se calculent au prorata du nombre de jours d’activité.
Ce n’est pas un conseil comptable : pour une activité mixte, une location meublée, un cas en outre-mer ou une première année en cours, voyez l’Urssaf ou un expert-comptable.

Questions fréquentes

Quel est le taux de cotisations d’un micro-entrepreneur en 2026 ?

Un pourcentage fixe du chiffre d’affaires : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, 25,6 % pour les professions libérales non réglementées et 23,2 % pour celles de la Cipav. Avec le versement libératoire de l’impôt, les taux deviennent 13,3 %, 22,9 %, 27,8 % et 25,4 %.

Comment fonctionne l’Acre en 2026 ?

Pour un début d’activité à partir du 1er juillet 2026, l’Acre réduit les cotisations de 25 % : 9,3 % pour la vente, 15,9 % pour les services BIC, 19,2 % pour les libéraux et 17,4 % pour la Cipav. Elle dure jusqu’à la fin du 3e trimestre civil qui suit le début d’activité, n’est plus automatique, se demande à l’Urssaf dans les 60 jours et exige de remplir une condition, comme être demandeur d’emploi, avoir entre 18 et 25 ans ou créer dans un quartier prioritaire.

Versement libératoire ou impôt classique : que choisir ?

Le versement libératoire prélève 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires ; au régime classique, on est imposé sur le chiffre d’affaires diminué de l’abattement de 71 %, 50 % ou 34 %. En tranche à 11 % ou plus, le versement libératoire coûte moins cher ; si votre foyer n’est pas imposable, le régime classique ne coûte rien. Le versement libératoire n’est ouvert que sous un plafond de revenu fiscal de référence.

Qu’est-ce que la contribution à la formation professionnelle ?

Une contribution qui s’ajoute aux cotisations : 0,1 % du chiffre d’affaires pour les commerçants, 0,3 % pour les artisans et 0,2 % pour les libéraux. Elle se paie avec les cotisations, chaque mois ou chaque trimestre.

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil de chiffre d’affaires ?

Le régime micro cesse de s’appliquer si le seuil (203 100 € pour la vente, 83 600 € pour les services et les professions libérales) est dépassé deux années de suite : vous passez alors, dès le 1er janvier suivant, au régime des indépendants classiques. La franchise en base de TVA a ses propres seuils, 85 000 € et 37 500 €.

Faut-il facturer la TVA quand on est micro-entrepreneur ?

Pas tant que vous restez sous les seuils de la franchise en base de TVA : 85 000 € (ou 93 500 € la première année de dépassement) pour la vente, 37 500 € (ou 41 250 €) pour les services et les professions libérales. Les factures portent alors la mention « TVA non applicable - article 293 B du CGI ».

Aurai-je droit au chômage si j’arrête mon activité ?

Non : un micro-entrepreneur ne cotise pas à l’assurance chômage et ne peut pas percevoir d’allocation en arrêtant son activité. Vous pouvez, sous certaines conditions, retrouver les droits acquis au titre d’une activité salariée précédente.