Francia: declarar tus ingresos, la checklist
De los documentos que reunir a la notificación de impuestos: los pasos de la declaración de rentas de un asalariado o un jubilado, en orden.
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Antes de empezar
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Eso da un certificado de no sujeción, útil para ciertas ayudas como la ayuda a la vivienda, y permite pedir la devolución de créditos de impuesto.
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La web de Hacienda (impots.gouv) permite comprobar la fecha límite que te afecta; una declaración tardía conlleva penalizaciones.
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Afecta a quienes solo tributaron el año anterior por rentas rellenadas de antemano y no han comunicado ningún cambio: basta con comprobar los datos.
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Se aceptan varias cuentas: Impots.gouv, Ameli, La Poste, MSA, France Identité… No lo descubras el último día.
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Modifican el número de partes. Tras la notificación, esos cambios no se corrigen en línea: pasan por la mensajería segura.
Reunir
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Lo que tus empleadores y los organismos han transmitido ya aparece en la declaración: compáralo con tus nóminas y certificados.
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Se declaran a mano. La aplicación móvil solo sirve para situaciones fiscales simples.
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Por defecto se aplica la deducción del 10 %, de al menos 509 € y como máximo 14.555 € por persona; ya cubre los trayectos y las comidas habituales.
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Las cotizaciones de ahorro para la jubilación forman parte de las cargas deducibles de la renta.
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Dan derecho a una reducción de impuesto.
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El crédito de impuesto es del 50 % de los gastos, con un límite de 12.000 € al año en general, con mayoraciones según la familia.
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Crédito de impuesto del 50 % hasta 3.500 € de gastos por hijo (1.750 € en custodia compartida); hay que restar las ayudas recibidas, como el complemento de libre elección del modo de cuidado.
Rellenar
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Es obligatoria si tu residencia principal tiene acceso a internet; si no, existe un formulario en papel. Sin respetar la obligación: recargo del 0,2 % del impuesto, mínimo 60 €.
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Hijos menores, hijos mayores vinculados: cambian el número de partes del cociente familiar. La calculadora de impuestos muestra el efecto.
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Corrige y completa si hace falta: lo que validas es lo que la administración toma.
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Una reducción de impuesto no supera el impuesto debido; un crédito de impuesto se devuelve si lo supera o si no pagas impuesto.
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Cada uno elige por sí mismo; no se mezclan los dos para los mismos salarios.
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La calculadora de este sitio parte de la renta neta imponible; el simulador de la administración es más completo, con las reducciones y los créditos.
Enviar
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Si pierdes la fecha, aún puedes declarar, pero la administración aplica penalizaciones.
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La administración puede pedirlos después.
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Un servicio de corrección abre tras la notificación (en 2026, del 29 de julio al 30 de noviembre); la rectificación da una nueva notificación y actualiza el tipo de retención.
Después
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Indica el saldo: el impuesto calculado menos las retenciones en origen del año anterior.
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Hasta 300 €, se cobra de una vez en septiembre; por encima, en cuatro veces de septiembre a diciembre.
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Se aplica a partir de septiembre. Si tus ingresos cambian, pide modularlo en tu espacio: se aplica como tarde el 3.er mes siguiente a la solicitud.
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La administración responde en 2 meses (4 meses si la solicitud es compleja); sin respuesta, la solicitud se considera rechazada.
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Debe presentarse antes del 31 de diciembre del 2.º año siguiente al de la puesta en cobro: hasta el 31 de diciembre de 2028 para un impuesto puesto en cobro en 2026.
Declaración enviada
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Conviene saber
- Esta lista sigue el recorrido de un asalariado o un jubilado en una situación simple. Los trabajadores independientes, los propietarios que alquilan, los inversores y los no residentes tienen declaraciones anexas: el camino depende de tu caso.
- La declaración automática te dispensa de todo trámite si nada ha cambiado: se comprueba lo que la administración ha tomado, y no se hace nada si es correcto.
- Una deducción se resta de la renta imponible, una reducción de impuesto se resta del impuesto, un crédito de impuesto se resta del impuesto y el excedente se devuelve (las sumas inferiores a 8 € no se devuelven).
- La retención en origen es solo un anticipo: el impuesto definitivo se calcula con la declaración, y la diferencia se paga o se devuelve después.
- Nada de esto es un consejo fiscal: para tu caso, consulta al servicio de información de impuestos (0 809 401 401, de lunes a viernes de 8:30 a 19:00 h, desde Francia), un espacio France Services o un experto contable.
Preguntas frecuentes
¿Hay que declarar las rentas cuando se gana poco?
Sí: se debe declarar incluso con recursos bajos, o sin recursos. Eso da el certificado de no sujeción, necesario para ciertas ayudas como la ayuda a la vivienda, y permite pedir la devolución de créditos de impuesto (Service Public).
¿Es obligatoria la declaración en línea?
Sí si tu residencia principal tiene acceso a internet y puedes usarlo; si no, se usa un formulario en papel. Si no se respeta, se aplica un recargo del 0,2 % del impuesto, con un mínimo de 60 € (Service Public).
¿Qué es la declaración automática?
Una declaración que te dispensa de todo trámite: solo tributaste el año anterior por rentas rellenadas de antemano y no has comunicado ningún cambio. Basta con comprobar los datos en tu espacio; si son correctos, no tienes que hacer nada.
¿Se puede corregir la declaración tras enviarla?
Sí, en línea. Tras recibir la notificación, abre un servicio de corrección (en 2026, del 29 de julio al 30 de noviembre). Los cambios de situación familiar, de estado civil y de dirección se piden por la mensajería segura (Service Public).
¿Deducción del 10 % o gastos reales?
Por defecto se aplica la deducción del 10 %, con un mínimo de 509 € y un máximo de 14.555 € por persona. Los gastos reales pueden compensar si tus gastos profesionales superan esa deducción; cada uno elige por sí mismo, pero no las dos sobre los mismos salarios (Service Public).
¿Cuándo se paga el complemento de impuesto?
Figura en la notificación. Hasta 300 €, se cobra de una vez en septiembre; por encima, en cuatro veces de septiembre a diciembre. Se sigue pagando la retención en origen del año en curso (Service Public).
El siguiente paso
No soy asesor fiscal ni asesor financiero: esto es una estimación con fines informativos. Antes de decidir, consulta con un profesional.
- La calculadoraFrancia: calculadora de impuesto sobre la renta 2026
- El cálculoFrancia: calculadora de gastos kilométricos
- La guía, en pocos minutosFrancia: del bruto al neto, leer la nómina
Fuentes
- Service Public: impuesto sobre la renta, declaración anual de rentas (en línea, automática, papel, aplicación; en francés)
- Service Public: fecha límite de la declaración de rentas y retraso (en francés)
- Service Public: cómo corregir la declaración de rentas (en francés)
- Service Public: gastos profesionales, deducción del 10 % o gastos reales (en francés)
- Service Public: deducción, reducción de impuesto, crédito de impuesto, ¿qué diferencias hay? (en francés)
- Service Public: crédito de impuesto por el empleo de un asalariado a domicilio (en francés)
- Service Public: crédito de impuesto por gastos de cuidado de niños fuera del domicilio (en francés)
- Service Public: cuándo hay que pagar un suplemento de impuesto sobre la renta (en francés)
- Service Public: cómo cambiar el tipo de retención en origen (en francés)
- Service Public: pedir un aplazamiento de pago para pagar los impuestos (en francés)
- Service Public: plazo de reclamación en materia de impuestos (en francés)
Para una situación particular (rentas del extranjero, actividad independiente, inmuebles), consulta al servicio de impuestos de los particulares, un espacio France Services o un experto contable.