Francia: calcolo dell’imposta sul reddito 2026

Quanta imposta sui tuoi redditi 2025 in Francia: la tariffa a scaglioni, le parti del quoziente familiare, il massimale dei figli e la décote.

Imposta sul reddito 2026

5.104 €

cioè il 12,8% del tuo reddito netto imponibile

Scaglione marginale al 30%
1 parte
Circa 425 € al mese

Per un reddito netto imponibile di 40.000 € (persona sola, senza figli a carico, cioè 1 parte), l’imposta sul reddito 2026 è di 5.104 €. È il 12,8% del reddito netto imponibile; il prossimo euro guadagnato è tassato al 30%: è lo scaglione marginale d’imposta.

Senza mezze parti in più non c’è massimale: si applica la tariffa al quoziente familiare.

Cosa diventa il reddito netto imponibile

Resta dopo le imposte34.896 €87%
Imposta sul reddito5.104 €13%

Non sono un commercialista né un consulente: questa è una stima a scopo informativo. Per decidere, affidati a un professionista.

I tuoi numeri

esempio: cambia i numeri

Reddito netto imponibile del nucleo

La base a cui si applica la tariffa: i tuoi redditi 2025 dopo la deduzione del 10% per spese professionali (o le spese reali) e gli oneri deducibili, come gli assegni alimentari o il risparmio previdenziale. Per una coppia o una famiglia è il totale del nucleo fiscale. Con soli stipendi, conta lo stipendio netto imponibile del nucleo meno il 10%.

La tua situazione

In coppia: sposati o in PACS, con una sola dichiarazione. Nell’anno del decesso del coniuge si mantiene la situazione di coppia. Vedovo o vedova: coniuge morto prima del 1° gennaio 2025 e almeno un figlio a carico per avere la parte in più. Genitore single: celibe o nubile, divorziato o separato, che vive solo con i figli a carico (casella T della dichiarazione).

Singlecelibe o nubile, divorziato o separatoIn coppiasposato o in PACS, una dichiarazioneVedovo o vedovaconiuge morto prima del 2025Genitore singlesolo con i figli (casella T)

Figli a carico

I figli minorenni e i figli maggiorenni celibi o nubili collegati al tuo nucleo fiscale, che mantieni in via esclusiva. I primi due danno mezza parte ciascuno, i successivi una parte. L’affidamento alternato qui non è considerato.

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Il calcolo, passo per passo
	Reddito netto imponibile	40.000 €
÷	Numero di parti1 per te	1
=	Quoziente familiare	40.000 €
	Scaglione al 0%fino a 11.600 €	0,00 €
	Scaglione all’11%da 11.601 € a 29.579 €	1.977,69 €
	Scaglione al 30%da 29.580 € a 40.000 €	3.126,30 €
=	Imposta della tariffa	5.103,99 €
=	Imposta sul redditoarrotondata all’euro	5.104 €
	Aliquota medial’imposta divisa per il reddito netto imponibile	12,8%
	Scaglione marginale d’impostal’aliquota che si applica all’ultimo euro guadagnato	30%

Come si calcola

Si parte dal reddito netto imponibile del nucleo: i redditi 2025 dopo la deduzione del 10% per spese professionali (o le spese reali) e gli oneri deducibili.
Si contano le parti del quoziente familiare: 1 per una persona sola, 2 per una coppia sposata o in PACS; 0,5 in più per ciascuno dei primi due figli a carico e 1 in più dal terzo; 0,5 in più per un genitore single (casella T); 1 in più per un vedovo o una vedova con figli. Il quoziente familiare è il reddito diviso queste parti.
Si applica la tariffa 2026 al quoziente familiare, scaglione per scaglione: 0% fino a 11.600 €, 11% da 11.601 a 29.579 €, 30% da 29.580 a 84.577 €, 41% da 84.578 a 181.917 €, 45% oltre. L’imposta di una parte si moltiplica poi per il numero di parti.
Il massimale limita il vantaggio delle mezze parti in più: si calcola anche l’imposta su 1 parte (2 per una coppia) e si toglie 1.807 € per ogni mezza parte in più (4.262 € per la prima parte di un genitore single). Se il risultato supera l’imposta con tutte le parti, si tiene quel risultato. Un vedovo o una vedova con figli recupera poi una riduzione complementare di al massimo 2.011 €.
La décote riduce le piccole imposte: se l’imposta è di 1.982 € o meno (3.277 € per una coppia), si toglie 897 € (1.483 € per una coppia) meno il 45,25% dell’imposta. Per gli altissimi redditi si aggiunge il contributo eccezionale: il 3% della parte sopra 250.000 € (500.000 € per una coppia), il 4% sopra 500.000 € (1.000.000 €).

L’esempio svolto

Una persona sola con 30.000 € di reddito netto imponibile: 0 € sui primi 11.600 €, 17.979 × 11% = 1.977,69 €, 421 × 30% = 126,30 €: 2.103,99 €, cioè il 7,01% del reddito, con uno scaglione marginale del 30%. Una coppia sposata con 2 figli (3 parti) e 90.000 €: il quoziente familiare è 30.000 €, l’imposta di una parte 2.103,99 € e l’imposta con le 3 parti 6.311,97 €. Senza figli, con 2 parti, sarebbe 13.207,98 €: il vantaggio dei figli (6.896,01 €) supera il massimale di 3.614 € (2 × 1.807 €), quindi l’imposta è 13.207,98 − 3.614 = 9.593,98 €, cioè 9.594 €. Sono gli esempi di Service Public.

Fonti

Testo controllato il 5 ottobre 2026

Da sapere

Il risultato è l’imposta prima delle riduzioni e dei crediti d’imposta (donazioni, lavoro domestico, cura dei figli, investimenti…), che si sottraggono poi dall’imposta calcolata qui. Fa fede solo l’avviso d’imposta.
Il calcolo non conosce le situazioni particolari del quoziente familiare: mezza parte per invalidità o per ex combattente, affidamento alternato (le maggiorazioni sono allora ripartite), figlio disabile, persona invalida a carico. Non conosce nemmeno i redditi tassati a parte, come la flat tax sugli investimenti, né l’oltremare.
Il contributo sugli alti redditi è calcolato sul reddito netto imponibile, supposto uguale al reddito fiscale di riferimento; il contributo differenziale, un’imposta minima del 20% sugli altissimi redditi, non è calcolato.
La ritenuta alla fonte è solo un acconto: l’imposta definitiva si calcola con la dichiarazione dei redditi, in primavera, e la differenza si salda o si rimborsa dopo.
Questo calcolo è stato confrontato con il simulatore ufficiale dell’amministrazione fiscale su più di cento situazioni (single, coppie, figli, genitori single, vedovi, alti redditi): stessi risultati all’euro. Niente qui è consulenza fiscale: per la tua dichiarazione rivolgiti al fisco o a un commercialista.

Domande frequenti

Quanta imposta per 40.000 € di reddito netto imponibile?

Per una persona sola 5.104 € nel 2026 sui redditi 2025: 1.977,69 € per lo scaglione all’11% e 3.126,30 € per quello al 30%. È il 12,8% del reddito e lo scaglione marginale è il 30%.

Come funziona il quoziente familiare?

Il reddito netto imponibile si divide per il numero di parti (1 per una persona sola, 2 per una coppia, più i figli), si applica la tariffa a questo quoziente e poi si moltiplica l’imposta per il numero di parti. Questo attenua la progressività per le famiglie; il vantaggio ha un massimale.

Cos’è il massimale del quoziente familiare?

Il vantaggio delle mezze parti in più è limitato a 1.807 € per mezza parte (4.262 € per la prima parte di un genitore single). Sopra un certo reddito l’imposta si calcola quindi su 1 parte (2 per una coppia) e poi si riduce di quel massimale. Una coppia con 2 figli e 90.000 € paga così 9.594 € invece di 6.312 €.

Che differenza c’è tra aliquota media e scaglione marginale?

L’aliquota media è l’imposta divisa per il reddito: 12,8% per 40.000 € da single. Lo scaglione marginale d’imposta è l’aliquota dell’ultimo euro guadagnato: 30%. Un aumento non viene mai «mangiato» dall’imposta: solo la parte che entra nello scaglione superiore è tassata con la sua aliquota.

Cos’è la décote?

Una riduzione automatica delle piccole imposte: se l’imposta non supera 1.982 € (3.277 € per una coppia), si toglie 897 € (1.483 €) meno il 45,25% dell’imposta. Per 20.000 € da single: 924 € di imposta, meno 478,89 € di décote, cioè 445 €.

Vedovo o vedova: quante parti?

Se il tuo coniuge è morto prima del 1° gennaio 2025 e hai figli a carico, hai le stesse parti di una coppia sposata o in PACS: 2,5 parti con 1 figlio, 3 con 2, poi 1 in più per ogni figlio. Nell’anno del decesso mantieni le parti della coppia.