Itália: calculadora de impostos do regime forfettario 2026

Imposto, contribuições e o que sobra por mês com a partita IVA forfettaria. E quanto separar de cada fatura.

Sobra por mês

€ 1.775

separe 29% de cada fatura

€ 21.305 no ano
Contribuições € 6.100
Imposto € 2.595

Com € 30.000 recebidos e o coeficiente de 78% sobram cerca de € 1.775 por mês: em um ano você paga € 6.100,38 de contribuições e € 2.594,94 de imposto substitutivo de 15%.

De cada 100 € recebidos sobram 71; os outros 29 vão para contribuições e imposto.

Para onde vão os recebimentos

Sobra€ 21.30571%
Contribuições€ 6.10020%
Imposto€ 2.5959%

Não sou consultor fiscal nem consultor financeiro: isto é uma estimativa com fins informativos. Antes de decidir, consulte um profissional.

Seus números

exemplo: mude os números

Recebimentos do ano

O que você recebe de verdade no ano: no forfettario contam os valores recebidos, não as faturas emitidas.

Sua atividade

O grupo do seu código ATECO. Define o coeficiente: que parte do que você recebe conta como renda.

Imposto substitutivo

Os 5% valem para o ano em que você abre e os 4 seguintes, se nos 3 anos anteriores você não tinha uma atividade e se não continua o trabalho de antes.

5%os primeiros 5 anos, com os requisitos15%nos demais casos

Onde você paga as contribuições

Gestão separadaprofissionais sem caixaArtesãosINPSComerciantesINPSCaixa profissionalcom a sua porcentagem

Porcentagem da sua caixa

Só se você contribui para uma caixa profissional: a porcentagem da contribuição subjetiva, no site da sua caixa. Se a caixa cobra também um mínimo fixo, aqui ele não é contado.

Redução de 35% das contribuições

Só para artesãos e comerciantes em forfettario que a pediram ao INPS (quem já está em atividade, até 28 de fevereiro). Você paga menos, mas a aposentadoria conta menos meses.

SimNão

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A conta, linha por linha
	Recebimentos do anorenda: recebimentos vezes 78% = € 23.400,00	€ 30.000,00
−	Contribuições ao INPS, gestão separada (26,07% da renda de € 23.400)	€ 6.100,38
−	Imposto substitutivo (15% de € 17.299,62)é calculado sobre a renda menos as contribuições	€ 2.594,94
=	Sobra no ano	€ 21.304,68
:	Por mês (12 meses)	€ 1.775,39

Como se calcula

A renda é calculada por estimativa: os recebimentos do ano vezes o coeficiente da sua atividade (78% para as profissões, 40% para o comércio…). As despesas reais não são descontadas: o coeficiente já as considera, em média.
Sobre a renda você paga as contribuições do INPS, a previdência social italiana (não confundir com o INSS): na gestão separada, 26,07%; artesãos e comerciantes, uma contribuição fixa até 18.808 € de renda, mais 24% (24,48% para os comerciantes) sobre a parte que passa disso; com uma caixa profissional, a porcentagem dela.
Da renda você tira as contribuições pagas: sobre o resto paga o imposto substitutivo, 15% (5% nos primeiros 5 anos, se tiver os requisitos). Ele substitui o IRPEF (o imposto de renda italiano), os adicionais regionais e municipais e o IRAP.
O que sobra dos recebimentos, dividido por 12, é o seu líquido médio por mês. Contribuições mais imposto, divididos pelos recebimentos, dão a parte a separar de cada fatura.

O exemplo resolvido

Profissional em gestão separada com 30.000 € recebidos: renda 30.000 × 78% = 23.400 €. Contribuições 23.400 × 26,07% = 6.100,38 €. Base de cálculo 17.299,62 €, imposto a 15% = 2.594,94 €. Sobram 21.304,68 € por ano, 1.775,39 € por mês: 71 € de cada 100 recebidos, e 29% precisam ser separados. Um comerciante com 30.000 € recebidos e coeficiente de 40% tem 12.000 € de renda, abaixo do mínimo: paga as contribuições fixas, 4.611,64 € (3.000,17 € com a redução de 35%).

Fontes

Números conferidos em 29 de setembro de 2026

Vale saber

É uma estimativa «de regime», como se todo ano você pagasse as contribuições do próprio ano. Na realidade deduzem-se as contribuições pagas no ano, e no primeiro ano as contas são diferentes.
Não conta as datas: entre o saldo e as antecipações, sobretudo no segundo ano, o dinheiro sai em momentos diferentes dos que você recebe. Por isso ajuda separar uma porcentagem de cada fatura.
Na gestão separada usa-se 26,07%. Se você já é aposentado ou tem outra previdência obrigatória, a alíquota é 24%, e você paga menos que isso.
Com a redução de 35% para os comerciantes não está escrito de forma explícita se se reduz também o 0,48% da indenização de encerramento: aqui reduzimos. Se não fosse assim, as contribuições fixas subiriam cerca de 32 € por ano.
Não considera outras reduções das contribuições, como a de quem tem mais de 65 anos e já é aposentado do INPS, nem os mínimos fixos das caixas profissionais.

Perguntas frequentes

Quanto se paga de imposto com o forfettario?

Depende do coeficiente e das contribuições. Um profissional em gestão separada que recebe 30.000 € (coeficiente de 78%) paga 6.100,38 € de contribuições e 2.594,94 € de imposto a 15%: sobram cerca de 1.775 € por mês, 71 € de cada 100 recebidos. Com o imposto de 5% dos primeiros anos, cerca de 1.920 € por mês.

Posso ficar no forfettario se também tenho um emprego?

Sim, se no ano anterior as rendas de trabalho subordinado ou de aposentadoria não passaram de 35.000 €: é o limite para 2025 e 2026, e a partir de 2027 volta a 30.000 €, salvo prorrogação. O limite não conta se essa relação de trabalho terminou.

O que acontece se eu passar de 85.000 €?

Se você receber mais de 85.000 € continua no forfettario até o fim do ano e no ano seguinte passa para o regime ordinário. Se passar de 100.000 € sai na hora: o IVA se aplica já desde a operação que ultrapassa o limite.

Com o forfettario se põe IVA na fatura?

Não: nem IVA na fatura nem recolhimentos de IVA, salvo casos particulares como algumas operações com o exterior. Em troca você não recupera o IVA que paga nas compras.

Por que no segundo ano se paga mais?

Por causa das antecipações. A partir do segundo ano, além do saldo do ano anterior, você paga uma antecipação sobre o ano em curso igual ao imposto do ano anterior, em duas parcelas (junho e novembro). No primeiro ano não deveria haver antecipações, porque não existe imposto do ano anterior: é a consequência da regra, mas nenhum texto oficial a escreve com estas palavras.

Qual é o meu coeficiente?

Depende do código ATECO da sua atividade: 78% para as profissões, 40% para o comércio e para bares, restaurantes e hospedagem, 86% para construção e atividades imobiliárias, 67% para as demais atividades. Com os códigos ATECO 2025 usa-se o coeficiente do código ATECO 2007 correspondente; a tabela de correspondência é do ISTAT.