Italia: calculadora de impuestos del régimen forfettario 2026

Impuesto, cuotas y lo que te queda al mes con el número de IVA forfettario. Y cuánto apartar de cada factura.

Te quedan al mes

1.775 €

aparta el 29 % de cada factura

21.305 € al año
Cuotas 6.100 €
Impuesto 2.595 €

Con 30.000 € cobrados y el coeficiente del 78 % te quedan unos 1.775 € al mes: en un año pagas 6.100,38 € de cuotas y 2.594,94 € de impuesto sustitutivo al 15 %.

De cada 100 € cobrados te quedan 71; los otros 29 van a cuotas e impuesto.

Adónde van los ingresos

Te quedan21.305 €71 %
Cuotas6.100 €20 %
Impuesto2.595 €9 %

No soy asesor fiscal ni asesor financiero: esto es una estimación con fines informativos. Antes de decidir, consulta con un profesional.

Tus números

ejemplo: cambia los números

Ingresos cobrados en el año

Lo que cobras de verdad en el año: en el forfettario cuenta el dinero recibido, no las facturas emitidas.

Tu actividad

El grupo de tu código ATECO. Decide el coeficiente: qué parte de lo cobrado cuenta como renta.

Impuesto sustitutivo

El 5 % vale para el año en que abres y los 4 siguientes, si en los 3 años anteriores no tenías una actividad y si no continúas el trabajo de antes.

5 %los primeros 5 años, con los requisitos15 %en los demás casos

Dónde pagas las cuotas

Gestión separadaprofesionales sin cajaArtesanosINPSComerciantesINPSCaja profesionalcon su porcentaje

Porcentaje de tu caja

Solo si cotizas a una caja profesional: el porcentaje de la cuota subjetiva, de la web de tu caja. Si la caja pide también un mínimo fijo, aquí no se cuenta.

Reducción del 35 % de las cuotas

Solo para artesanos y comerciantes en forfettario que la han pedido al INPS (quien ya está en activo, antes del 28 de febrero). Pagas menos, pero la pensión cuenta menos meses.

SíNo

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La cuenta, línea a línea
	Ingresos del añorenta: ingresos por 78 % = 23.400,00 €	30.000,00 €
−	Cuotas del INPS, gestión separada (26,07 % de la renta de 23.400 €)	6.100,38 €
−	Impuesto sustitutivo (15 % de 17.299,62 €)se calcula sobre la renta menos las cuotas	2.594,94 €
=	Te queda en el año	21.304,68 €
:	Al mes (12 meses)	1.775,39 €

Cómo se calcula

La renta se calcula a tanto alzado: lo cobrado en el año por el coeficiente de tu actividad (78 % para las profesiones, 40 % para el comercio…). Los gastos reales no se restan: ya los tiene en cuenta, de media, el coeficiente.
Sobre la renta pagas las cuotas del INPS, la Seguridad Social italiana: en gestión separada el 26,07 %; artesanos y comerciantes, una cuota fija hasta 18.808 € de renta, más el 24 % (24,48 % los comerciantes) sobre la parte que excede; con una caja profesional, su porcentaje.
De la renta restas las cuotas pagadas: sobre el resto pagas el impuesto sustitutivo, el 15 % (el 5 % los primeros 5 años, si cumples los requisitos). Sustituye al IRPEF (el IRPF italiano), a los recargos regionales y municipales y al IRAP.
Lo que queda de lo cobrado, dividido entre 12, es tu neto medio al mes. Cuotas más impuesto, divididos entre lo cobrado, dan la parte que hay que apartar de cada factura.

El ejemplo resuelto

Profesional en gestión separada con 30.000 € cobrados: renta 30.000 × 78 % = 23.400 €. Cuotas 23.400 × 26,07 % = 6.100,38 €. Base imponible 17.299,62 €, impuesto al 15 % = 2.594,94 €. Quedan 21.304,68 € al año, 1.775,39 € al mes: 71 € de cada 100 cobrados, y el 29 % hay que apartarlo. Un comerciante con 30.000 € cobrados y coeficiente del 40 % tiene 12.000 € de renta, por debajo del mínimo: paga las cuotas fijas, 4.611,64 € (3.000,17 € con la reducción del 35 %).

Fuentes

Números comprobados el 29 de septiembre de 2026

Conviene saber

Es una estimación «a régimen», como si cada año pagaras las cuotas del mismo año. En realidad se deducen las cuotas pagadas en el año, y el primer año las cuentas son distintas.
No cuenta las fechas: entre el saldo y los pagos a cuenta, sobre todo el segundo año, el dinero sale en momentos distintos de los que cobras. Por eso ayuda apartar un porcentaje de cada factura.
En gestión separada usa el 26,07 %. Si ya eres pensionista o tienes otra previsión social obligatoria, el tipo es el 24 % y pagas menos que esto.
Con la reducción del 35 % para los comerciantes no está escrito de forma explícita si se reduce también el 0,48 % de la indemnización de cese: aquí lo reducimos. Si no fuera así, las cuotas fijas subirían unos 32 € al año.
No considera otras reducciones de las cuotas, como la de quien tiene más de 65 años y ya es pensionista del INPS, ni los mínimos fijos de las cajas profesionales.

Preguntas frecuentes

¿Cuántos impuestos se pagan con el forfettario?

Depende del coeficiente y de las cuotas. Un profesional en gestión separada que cobra 30.000 € (coeficiente 78 %) paga 6.100,38 € de cuotas y 2.594,94 € de impuesto al 15 %: le quedan unos 1.775 € al mes, 71 € de cada 100 cobrados. Con el impuesto del 5 % de los primeros años, unos 1.920 € al mes.

¿Puedo estar en el forfettario si además tengo un trabajo por cuenta ajena?

Sí, si el año anterior las rentas del trabajo por cuenta ajena o de pensión no superaron 35.000 €: es el límite para 2025 y 2026, y desde 2027 vuelve a 30.000 €, salvo prórroga. El límite no cuenta si esa relación laboral ha terminado.

¿Qué pasa si supero 85.000 €?

Si cobras más de 85.000 € sigues en el forfettario hasta fin de año y desde el año siguiente pasas al régimen ordinario. Si superas 100.000 € sales enseguida: el IVA se aplica ya desde la operación que supera el umbral.

¿Con el forfettario se pone IVA en la factura?

No: ni IVA en la factura ni ingresos de IVA, salvo casos particulares como algunas operaciones con el extranjero. A cambio no recuperas el IVA que pagas en las compras.

¿Por qué el segundo año se paga más?

Por los pagos a cuenta. Desde el segundo año, además del saldo del año anterior, pagas un anticipo sobre el año en curso igual al impuesto del año anterior, en dos plazos (junio y noviembre). El primer año no debería haber anticipos, porque no hay un impuesto del año anterior: es la consecuencia de la regla, pero ningún texto oficial lo escribe con estas palabras.

¿Cuál es mi coeficiente?

Depende del código ATECO de tu actividad: 78 % para las profesiones, 40 % para el comercio y para bares, restaurantes y alojamientos, 86 % para construcción y actividades inmobiliarias, 67 % para las demás actividades. Con los códigos ATECO 2025 se usa el coeficiente del código ATECO 2007 correspondiente; la tabla de correspondencia es del ISTAT.