Alemanha: calculadora do imposto de renda 2026

Quanto de imposto de renda custa uma renda tributável: pela tabela de 2026, para tributação individual e splitting, com adicional de solidariedade e imposto eclesiástico.

Imposto de renda 2026

€ 10.548

em média 21,1% da renda

Adicional de solidariedade € 0,00
Alíquota marginal 35,1%

Com uma renda tributável de € 50.000 (tributação individual), o imposto de renda da tabela é de € 10.548 no ano 2026. São em média 21,1% da renda; o próximo euro ganho é tributado a 35,1% (sem adicional de solidariedade nem imposto eclesiástico).

Não se paga adicional de solidariedade: o imposto de renda não supera o limite de isenção de € 20.350.

O que sobra da renda tributável

Após impostos€ 39.45279%
Imposto de renda€ 10.54821%

Não sou consultor fiscal nem consultor financeiro: isto é uma estimativa com fins informativos. Antes de decidir, consulte um profissional.

Seus números

exemplo: mude os números

Renda tributável por ano (zu versteuerndes Einkommen)

A renda à qual se aplica a tabela do imposto: rendimentos menos despesas dedutíveis, despesas especiais, encargos extraordinários e abatimentos. Consta na notificação do imposto de renda em «zu versteuerndes Einkommen» e, nos assalariados, é claramente inferior ao bruto. Na tributação conjunta, a renda comum dos dois.

Tributação

Os casais e as uniões registradas podem escolher a tributação conjunta: então vale o método de splitting (a tabela é aplicada à metade da renda comum e o resultado é dobrado).

Individualtabela individual (Grundtabelle)Conjuntasplitting, casados ou união registrada

Imposto eclesiástico (Kirchensteuer)

Os membros de uma Igreja que arrecada imposto pagam 8% do imposto de renda em Baden-Württemberg e Baviera, 9% nos demais estados federados. A calculadora não considera o teto do imposto eclesiástico.

Nenhum8%Baden-Württemberg, Baviera9%todos os demais Länder

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O cálculo
	Renda tributávelarredondada para baixo a euros inteiros	€ 50.000
	Zona da tabelade 17.800 a 69.878 €: a alíquota sobe de quase 24% para 42%	3
	Imposto de rendaconforme o § 32a EStG, arredondado para baixo a euros inteiros	€ 10.548
+	Adicional de solidariedade	€ 0,00
=	Impostos no total	€ 10.548,00
	Alíquota médiaimposto de renda dividido pela renda tributável	21,1%
	Alíquota marginalo imposto sobre o próximo euro ganho	35,1%

Como se calcula

A calculadora toma a renda tributável e a arredonda para baixo a euros inteiros (§ 32a, parágrafo 1, EStG).
Sobre ela aplica a tabela de 2026: até 12.348 € (mínimo isento básico) o imposto é zero. De 12.349 a 17.799 € a alíquota marginal sobe de 14% para quase 24%, de 17.800 a 69.878 € de quase 24% para 42%. De 69.879 a 277.825 € vale 42%, desde 277.826 € 45%. O valor do imposto é arredondado para baixo a euros inteiros.
Na tributação conjunta vale o método de splitting: a tabela é aplicada à metade da renda comum e o resultado é dobrado (§ 32a, parágrafo 5, EStG).
O adicional de solidariedade é 5,5% do imposto de renda, mas só é devido se o imposto supera o limite de isenção de 20.350 € (tributação conjunta: 40.700 €); logo acima é atenuado e é no máximo 11,9% do valor que supera o limite (§§ 3 e 4 SolzG). O imposto eclesiástico é 8% do imposto de renda em Baden-Württemberg e Baviera, nos demais Länder 9%.

O exemplo resolvido

Renda tributável 50.000 € (tributação individual): z = (50.000 − 17.799) ÷ 10.000 = 3,2201, imposto = (173,10 × 3,2201 + 2.397) × 3,2201 + 1.034,87 = 10.548,6, arredondado para baixo 10.548 €: em média 21,1%, sobre o próximo euro 35,1%. Adicional de solidariedade: nenhum, porque 10.548 € estão abaixo de 20.350 €. Um casal com 150.000 € de renda comum paga em splitting 2 × imposto(75.000 €) = 2 × 20.364 = 40.728 € mais 3,33 € de adicional (11,9% de 28 € acima do limite de 40.700 €).

Fontes

Texto conferido em 12 de outubro de 2026

Vale saber

Este é o imposto de renda da tabela para a renda tributável. Como você chega a ela a partir do seu bruto depende da sua situação: do salário saem, entre outras coisas, as despesas dedutíveis (no mínimo a dedução global do empregado de 1.230 €), as despesas especiais e as despesas de previdência. O valor exato é dado pela notificação (Steuerbescheid).
Não são considerados os abatimentos por filho nem o Kindergeld, os rendimentos de capital com tributação definitiva (Abgeltungsteuer), a regra do quinto para indenizações, o teto do imposto eclesiástico nem a reserva de progressão (por exemplo com Elterngeld ou Arbeitslosengeld). Para os filhos, a Receita (Finanzamt) confere se resultam mais favoráveis o Kindergeld ou os abatimentos.
A alíquota marginal não é uma alíquota sobre toda a renda: vale só para o próximo euro ganho. A alíquota média, todo o imposto dividido pela renda, é sempre mais baixa.
A retenção mensal (Lohnsteuer) que o empregador desconta é só um adiantamento do imposto de renda; o imposto definitivo só consta na notificação. A Lohnsteuer de um salário é mostrada pela calculadora de salário líquido.
Isto não é consultoria tributária. Para a sua declaração de imposto de renda ajudam um contador fiscal ou uma associação de ajuda tributária aos assalariados (Lohnsteuerhilfeverein).

Perguntas frequentes

Quanto é o imposto de renda com 50.000 € de renda tributável?

Em 2026 são 10.548 € na tributação individual: em média 21,1% da renda. Não há adicional de solidariedade, porque o imposto está abaixo do limite de isenção de 20.350 €. Com 9% de imposto eclesiástico somariam 949,32 €.

O que é a renda tributável?

A renda à qual se aplica a tabela: os rendimentos de todas as categorias menos despesas dedutíveis ou despesas da atividade, despesas especiais, encargos extraordinários e abatimentos. Consta na notificação e, nos assalariados, é claramente inferior ao bruto anual. Uma estimativa a partir do bruto sem a notificação é apenas aproximada.

O que é o mínimo isento básico (Grundfreibetrag)?

A parte da renda tributável sobre a qual não se paga imposto de renda: 12.348 € em 2026 (§ 32a EStG). Na tributação conjunta vale o dobro, ou seja, 24.696 €.

Como funciona o splitting nos casais?

Na tributação conjunta a tabela é aplicada à metade da renda tributável comum e o imposto é dobrado (§ 32a, parágrafo 5, EStG). É o mais favorável quando os cônjuges ganham muito diferente, porque assim se suaviza a progressão. Se os dois ganham o mesmo, não muda nada em relação à tributação individual.

Quando pago adicional de solidariedade?

Só se o imposto de renda supera o limite de isenção: 20.350 € na tributação individual, 40.700 € na conjunta. Então é 5,5% do imposto, logo acima do limite no máximo 11,9% do valor que supera o limite (§§ 3 e 4 SolzG). Com uma renda tributável de cerca de 75.000 € mal começa, com cerca de 117.000 € chega aos 5,5% completos.

Qual a diferença entre alíquota marginal e alíquota média?

A alíquota marginal é a alíquota sobre o próximo euro ganho: com 50.000 € de renda tributável, 35,1%. A alíquota média é todo o imposto de renda dividido pela renda: 21,1%. Assim, um aumento de salário nunca é «engolido» por inteiro pelos impostos: só o valor adicional é tributado com a alíquota marginal.